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2026～2027年度FAFSAの資産申告：含めるもの・含めないもの

2026～2027年度FAFSAの資産を解説。銀行口座、投資、529プラン、退職資金口座、住宅、事業と、よくある申告ミスを紹介します。

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2026～2027年度のFAFSAでは、所得以外も尋ねられます。多くの家庭が間違えやすいのが資産の欄です。不要な退職資金口座を申告する、学生所有の投資を忘れる、529プランの扱いを誤解する、事業や不動産の価値を誤って入力する、といったミスは避けられます。

基本は、FAFSAの説明に従い、署名する日の資産状況を申告することです。去年いくら持っていたか、次の学期にいくら持つ予定かではありません。通常は、申請時点の資産価値が問われます。

親や配偶者のアクセス設定がまだの場合は、2026～2027年度FAFSAの情報提供者の招待方法をご覧ください。大学院向けの借入れを予定している場合は、2026年のGrad PLUSローン終了も確認してください。

FAFSAでいう資産とは

学生支援指数、Student Aid Index（SAI）に影響する可能性のある財産です。通常、資産より所得の影響が大きいものの、資産も経済的必要性に基づく援助を減らすことがあります。退職資金口座以外に多額の残高がある家庭では、特に重要です。

FAFSAでは、次の情報を求められることがあります。

  • 現金。
  • 貯蓄口座の残高。
  • 当座預金口座の残高。
  • 投資。
  • 自宅以外の不動産。
  • 申告が必要な場合の、事業や農場の純資産額。
  • 一定の529プランを含む教育貯蓄口座。

通常、価値のある持ち物をすべて申告するわけではありません。車、家具、衣服、身の回り品は、FAFSA上の投資には当たりません。

通常、含める資産

投資や現在の残高を尋ねられた場合、次の資産は通常申告対象になります。

資産 通常含めるか 注意点
当座・貯蓄口座 はい 申請時点の残高を使う。
課税対象の証券口座 はい 株式、ETF、投資信託、債券、暗号資産、口座内の現金が対象になり得る。
CDと短期米国債 はい 利息だけでなく現在の価値を申告する。
賃貸物件 はい 市場価値から、その物件を担保とする借金を引いた純額。
セカンドハウス はい 別荘は主たる住居ではない。
UGMA／UTMA口座 はい 学生が所有する場合、通常は学生の資産。
親が扶養学生のために持つ529プラン はい 通常は親の資産として申告。
信託財産 多くの場合はい 詳細が重要。FAFSAの説明と信託条件に従う。
事業・農場の純資産 場合による 現行の規則と除外規定を確認。

特殊な事情がある場合は、フォームとヘルプの説明を基準にしてください。

通常、含めない資産

家庭の主要な資産のうち、通常は申告から除外されるものもあります。

資産 通常含めるか 注意点
主たる住居のエクイティ いいえ 家族が住む自宅は通常含まれない。
401(k)、403(b)、IRA、Roth IRA いいえ 退職資金口座は通常、資産から除外。
年金受給権の価値 いいえ 現在価値を投資として申告しない。
生命保険の解約返戻金相当額 通常いいえ 対象年度の説明に従う。
私用車 いいえ 車は個人財産であり、FAFSA上の投資ではない。
家具・身の回り品 いいえ 個人の持ち物は除外。

ここから、よくある資金計画上の論点が生まれます。退職資金口座内のお金は、課税対象の証券口座内のお金と大きく異なる扱いになるのが通常です。ただし、援助のためだけに資金を移すと、税金、ペナルティ、流動性の低下につながる場合があります。

529プランの申告方法

扶養学生について、親所有の529プランは通常、親の資産として申告します。親の資産は学生の資産より有利な割合で算定されることが多く、学生資産として扱われるより望ましいのが一般的です。

よくあるケース：

  • 親が学生のための529を所有：通常は親の資産。
  • 扶養学生が自分の529を所有：FAFSAでは通常、親の資産として扱う。
  • 祖父母が529を所有：簡素化されたFAFSAで扱いが変わったが、引出しと所有関係は引き続き慎重に確認する。
  • 兄弟姉妹のための529：親がほかの子どものために持つ口座も、現行の説明に照らして確認が必要。

正確な申告方法は、所有者と受益者の詳細によって変わります。申請時にはFAFSAのヘルプとStudentAid.govの現行の説明を使ってください。

学生の資産と親の資産

誰が所有しているかが重要です。学生名義の課税対象証券口座は、親所有の口座と同じではありません。援助の計算では、学生資産のほうが高い割合で算入されるのが一般的です。

例：

  • 高校最終学年の生徒が未成年者用の管理口座に1万5,000ドル持つ場合、同額を親の口座に置く場合より援助への影響が大きくなる可能性があります。
  • 学生の夏休みの収入が当座預金に残っていれば、FAFSA提出日の学生の現金資産として数えられることがあります。
  • 親の緊急資金も含まれる場合がありますが、親資産は通常、控除額を適用した後、より低い実効割合で算定されます。

口座の所有者を安易に変えないでください。未成年者用口座の資産は通常、法的には子どものものです。援助目的の移転は、税務、法律、倫理上の問題を生む可能性があります。

不動産と事業の評価方法

主たる住居以外の不動産について、FAFSA上の価値は通常、純資産額です。

現在の市場価値 − その資産にかかる借金

賃貸物件の価値が30万ドルで、その物件を担保とする住宅ローンが22万ドルなら、純額は8万ドルです。

事業や農場の申告には、さらに細かな判断が必要になることがあります。簡素化されたFAFSAでは、小規模事業や家族経営の農場に関する以前の扱いの一部が変わりました。相応の価値がある家庭は、現行の説明をよく読んでください。空欄にするより合理的な見積もりのほうが通常はよいものの、資産、負債、市場価値の実際の数字に基づく必要があります。

資産申告でよくある間違い

代表的なミスは次のとおりです。

  • 退職資金口座を投資として申告する。
  • 主たる住居のエクイティを申告する。
  • 学生所有の証券口座や未成年者用管理口座を忘れる。
  • 現在ではなく前年の残高を使う。
  • 不動産の純額ではなく総額を申告する。
  • 529プランは見えないと思い込む。
  • 誤った情報提供者を招待し、情報を重複入力する。

提出後にミスが分かった場合、FAFSAを訂正できる可能性があります。ただし、最初から時間をかけて正しく入力するほうがよいでしょう。

まとめ

2026～2027年度FAFSAでは、求められた資産の現在価値を申告し、除外対象は含めません。当座・貯蓄口座、課税対象の投資、賃貸物件、多くの529プランは影響する可能性があります。主たる住居のエクイティと退職資金口座は通常、含まれません。

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