eGold Keeper.
التمويل الشخصي

شرائح الضرائب الأمريكية في 2026 للمستقلين وأصحاب الأعمال الجانبية

دليل ضرائب 2026 للمستقلين: الشرائح وضريبة العمل الحر والدفعات التقديرية والخصومات وحسابات التقاعد.

4 دقيقة للقراءة

لا يخضع دخل العمل الجانبي لشريحة خاصة بالمستقلين. بل يدخل في حساب ضريبة الدخل الفيدرالية المعتاد، وقد تضاف إليه ضريبة العمل الحر.

ولهذا يقلل المبتدئون غالبًا تقدير الضرائب: ينظرون إلى الشرائح الفيدرالية وينسون Social Security وMedicare وضرائب الولايات والدفعات التقديرية الفصلية.

في 2026، تكون الشرائح الفيدرالية العادية للأفراد كما يلي:

النسبة الجزء من الدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز
10% 0 دولار
12% 12,400 دولار
22% 50,400 دولار
24% 105,700 دولار
32% 201,775 دولارًا
35% 256,225 دولارًا
37% 640,600 دولار

وللأزواج الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا:

النسبة الجزء من الدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز
10% 0 دولار
12% 24,800 دولار
22% 100,800 دولار
24% 211,400 دولار
32% 403,550 دولارًا
35% 512,450 دولارًا
37% 768,700 دولار

تُطبق هذه الشرائح على الدخل الخاضع للضريبة بعد الخصومات، لا على إجمالي الإيرادات. راجع الخصم القياسي أم الخصومات المفصلة في 2026.

ضريبة الدخل وضريبة العمل الحر

تُستقطع ضرائب Social Security وMedicare من راتب موظف W-2. أما العامل لحسابه فيدفع عادةً حصة الموظف وصاحب العمل معًا عبر ضريبة العمل الحر.

تبلغ نسبتها 15.3%، موزعة إلى:

  • 12.4% للضمان الاجتماعي Social Security؛
  • 2.9% لـMedicare.

في 2026، يبلغ سقف الأجور الخاضعة لـSocial Security 184,500 دولار. ولا يخضع جزء Medicare للسقف نفسه، وقد يترتب على الدخل المرتفع أيضًا ضريبة Medicare إضافية.

مثال: ربح جانبي قدره 20,000 دولار

لنفترض أن لديك وظيفة W-2، وتحقق صافي ربح مستقل قدره 20,000 دولار بعد المصروفات.

قد ينشأ عنه:

  • ضريبة دخل فيدرالية بحسب شريحتك الحدية؛
  • ضريبة عمل حر؛
  • ضريبة دخل ولاية، بحسب الولاية؛
  • ضريبة محلية محتملة.

إذا كنت في شريحة 22%، فقد يبدو تقدير العبء الفيدرالي بهذه النسبة معقولًا، لكن ضريبة العمل الحر قد ترفعه كثيرًا. تخفض الخصومات وتسوية ضريبة العمل الحر الرقم الدقيق، لكن المهم ألا تدخر لضريبة الدخل وحدها.

الدفعات التقديرية

تتوقع مصلحة الضرائب الدفع خلال السنة. وإذا كان دخل العمل الحر كبيرًا ولا توجد استقطاعات، فقد تحتاج إلى دفعات فصلية باستخدام نموذج 1040-ES.

تكون المواعيد المعتادة في أبريل ويونيو وسبتمبر ويناير التالي. وقد تتغير بسبب عطلات نهاية الأسبوع والأعياد وتسهيلات الكوارث، لذا تحقق من المواعيد السارية قبل الدفع.

مع وجود وظيفة W-2، قد تكون زيادة الاستقطاع من الراتب أبسط أحيانًا من الدفعات الفصلية المنفصلة.

خصومات مصروفات العمل

يمكن للمستقلين عادةً خصم النفقات المعتادة والضرورية، ومنها:

  • رسوم المنصات؛
  • رسوم معالجة المدفوعات؛
  • برامج العمل؛
  • استخدام السيارة لأغراض العمل؛
  • المستلزمات؛
  • الإعلان؛
  • الخدمات المهنية؛
  • مكتب منزلي يستوفي الشروط.

في 2026، تبلغ تعرفة مصلحة الضرائب القياسية لاستخدام السيارة في العمل 72.5 سنتًا لكل ميل. احتفظ بسجل للرحلات؛ فالتقديرات المعاد إنشاؤها لاحقًا أقل قوة في الإثبات.

حسابات التقاعد للعمل الجانبي

قد يتيح دخل العمل الحر خيارات إضافية، منها SEP IRA وSolo 401(k). وقد يفيد الأخير خصوصًا عند الرغبة في مساهمات الموظف أو خصائص Roth.

ابدأ هنا:

خصم دخل الأعمال المؤهل QBI

قد يتأهل كثير من المستقلين لهذا الخصم. والفكرة المبسطة أن بعض دخل المشروعات الذي يمر ضريبيًا إلى المالك قد يحصل على خصم يصل إلى 20%، مع قيود تتعلق بالدخل الخاضع للضريبة ونوع النشاط والأجور وأصول المشروع.

لا تفترض أن كل نشاط جانبي مؤهل تلقائيًا، لكن لا تفوّت التحقق؛ فقد يخفض الخصم الدخل الخاضع للضريبة بصورة ملموسة.

الخلاصة

في 2026، الشريحة الضريبية جزء واحد من حساب العمل الجانبي. وللتخطيط، ضع في الحسبان:

ضريبة الدخل + ضريبة العمل الحر + ضرائب الولاية والضرائب المحلية - الخصومات - الائتمانات الضريبية

تتبع المصروفات منذ البداية، وخصص للضرائب جزءًا من كل دفعة تتلقاها، وادرس دور HSA أو IRA أو SEP IRA أو Solo 401(k) في تقليل العبء الضريبي الطويل الأجل.

مقالات ذات صلة

المصادر

تصفّح جميع المقالات →

واصل القراءة

التمويل الشخصي →