Für den 401(k) gibt es 2026 nicht nur eine einzige Grenze. Wie viel Sie in einen betrieblichen Altersvorsorgeplan einzahlen können, hängt vom Alter, der Planart, den Arbeitgeberbeiträgen und den erlaubten Catch-up-Beiträgen ab.
Für die meisten Beschäftigten gilt als Grundregel: Bis zu 24.500 $ des eigenen Gehalts können in einen 401(k), 403(b), die meisten 457(b)-Pläne oder den staatlichen Thrift Savings Plan fließen. Ältere können gegebenenfalls mehr einzahlen; für 60- bis 63-Jährige gilt eine besondere Obergrenze.
Wenn Sie zusätzlich einen IRA besparen möchten, lesen Sie Kann man 2026 sowohl 401(k) als auch IRA voll ausschöpfen?. Selbstständige können den Solo-401(k)-Beitragsrechner für 2026 zum Vergleich heranziehen.
401(k)-Grenzen 2026 nach Alter
| Alter 2026 | Regulärer Arbeitnehmerbeitrag | Zulässiger Catch-up | Arbeitnehmerbeitrag insgesamt |
|---|---|---|---|
| Unter 50 | 24.500 $ | Nein | 24.500 $ |
| 50–59 | 24.500 $ | 8.000 $ | 32.500 $ |
| 60–63 | 24.500 $ | 11.250 $ | 35.750 $ |
| Ab 64 | 24.500 $ | 8.000 $ | 32.500 $ |
Der erhöhte Beitrag für 60- bis 63-Jährige heißt häufig „Super Catch-up“. Er gilt nur, wenn der Plan Catch-up-Beiträge erlaubt und Sie bis Ende 2026 das 60., 61., 62. oder 63. Lebensjahr vollenden.
Arbeitnehmergrenze und Gesamtgrenze des Plans
Die Arbeitnehmergrenze betrifft den Gehaltsanteil, den Sie selbst zur Einzahlung bestimmen. Die Gesamtgrenze für beitragsorientierte Pläne ist umfassender. Dazu zählen:
- Arbeitnehmerbeiträge vor Steuern;
- Roth-401(k)-Arbeitnehmerbeiträge;
- entsprechende Zuschüsse des Arbeitgebers;
- beitragsunabhängige Arbeitgeberzahlungen oder Gewinnbeteiligungen;
- Nachsteuerbeiträge der Beschäftigten, sofern erlaubt.
2026 beträgt die IRS-Gesamtgrenze 72.000 $, ohne Catch-up-Beiträge. Das ist vor allem für Besserverdienende, Unternehmer und Nutzer von Nachsteuerbeiträgen für einen Mega Backdoor Roth relevant.
Beispiel: Maya ist 45 und zahlt 24.500 $ ein. Ihr Arbeitgeber steuert 12.000 $ bei. Insgesamt sind es 36.500 $, also weniger als 72.000 $. Erlaubt ihr Plan auch Nachsteuerbeiträge, könnte sie im Rahmen der Planregeln und der Gesamtgrenze gegebenenfalls mehr einzahlen.
Vor Steuern oder Roth 401(k): dieselbe Grenze
Vorsteuer- und Roth-401(k)-Beiträge teilen sich die Arbeitnehmergrenze. Für die beiden Varianten stehen nicht jeweils 24.500 $ zur Verfügung.
Zahlen Sie beispielsweise 14.500 $ vor Steuern ein, bleiben für 2026 höchstens 10.000 $ im Roth-401(k)-Teil. Zusammen sind das 24.500 $ vor Catch-up-Beiträgen.
Die Wahl betrifft hauptsächlich den Zeitpunkt der Besteuerung:
- Vorsteuer-401(k): heute Abzug, später reguläre Einkommensteuer.
- Roth 401(k): heute kein Abzug, später steuerfreie Entnahmen bei erfüllten Voraussetzungen.
- Kombination: sinnvoll für eine steuerliche Streuung der Altersvorsorge.
Roth-Catch-up für höher bezahlte Beschäftigte
SECURE 2.0 verlangt von bestimmten höher bezahlten Arbeitnehmern, Catch-up-Beiträge als Roth-Beiträge zu leisten. Für 2026 ist das Gehalt von diesem Arbeitgeber im Jahr 2025 maßgeblich; die Schwelle liegt bei 150.000 $.
Das bedeutet nicht, dass alle Besserverdienenden sämtliche 401(k)-Beiträge als Roth einzahlen müssen. Die Regel betrifft Catch-up-Beiträge der erfassten Beschäftigten; die Umsetzung kann von der Planverwaltung abhängen. Lag Ihr FICA-pflichtiges Gehalt 2025 bei diesem Arbeitgeber über der Schwelle, prüfen Sie die Planmitteilungen, bevor Sie für 2026 mit einem Catch-up vor Steuern rechnen.
Wie viel pro Gehaltszahlung nötig ist
Teilen Sie den Zielbetrag durch die Zahl der im Jahr verbleibenden Gehaltszahlungen.
| Zahlungsrhythmus | Unter 50: 24.500 $ | Ab 50: 32.500 $ | 60–63: 35.750 $ |
|---|---|---|---|
| 26 Zahlungen | 942,31 $ | 1.250,00 $ | 1.375,00 $ |
| 24 Zahlungen | 1.020,83 $ | 1.354,17 $ | 1.489,58 $ |
| 12 Zahlungen | 2.041,67 $ | 2.708,33 $ | 2.979,17 $ |
Wird der Arbeitgeberzuschuss je Gehaltszahlung berechnet, sollten Sie die Grenze nicht zu früh erreichen, außer der Plan bietet einen nachträglichen Jahresausgleich, den sogenannten True-up. Ohne diesen können Zuschüsse verloren gehen, wenn Sie vor Jahresende keine Beiträge mehr leisten.
Häufige Fehler
Der größte Fehler ist, die Arbeitnehmergrenze mit der Gesamtgrenze zu verwechseln. Ein gewöhnlicher Arbeitnehmer kann normalerweise nicht selbst 72.000 $ als Gehaltsumwandlung einzahlen. Die höhere Grenze umfasst Arbeitgeberbeiträge und bestimmte Nachsteuerbeiträge.
Ein weiterer Fehler: Catch-up-Beiträge für automatisch halten. Die gewählte Gehaltsabführung muss hoch genug sein, der Plan muss sie erlauben und die Lohnbuchhaltung muss Ihre altersbedingte Berechtigung kennen.
Auch Jobwechsel werden häufig übersehen. Die Arbeitnehmergrenze von 24.500 $ gilt grundsätzlich gemeinsam für alle 401(k)-artigen Pläne des Jahres. Ihr neuer Arbeitgeber weiß möglicherweise nicht, wie viel Sie 2026 bereits beim alten eingezahlt haben.
Fazit
2026 liegt die reguläre 401(k)-Arbeitnehmergrenze bei 24.500 $. Ab 50 Jahren sind grundsätzlich 32.500 $ möglich, von 60 bis 63 gegebenenfalls 35.750 $. Arbeitgeber- und Nachsteuerbeiträge fallen unter die umfassendere Jahresgrenze von 72.000 $.
Wer mehrere Konten optimal nutzen möchte, sollte diese Regeln mit IRA- und HSA-Berechtigung sowie Anlagen im steuerpflichtigen Depot abstimmen.
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