El límite del 401(k) en 2026 no se resume en una cifra. Lo que puede aportar a un plan de jubilación de empresa depende de su edad, el tipo de plan, las aportaciones empresariales y si se permiten aportaciones adicionales por edad.
Para la mayoría de los empleados, el límite básico es sencillo: pueden destinar hasta 24.500 $ de su salario a un 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457(b) o el Thrift Savings Plan federal. Los trabajadores de más edad pueden aportar más, y la regla especial de los 60 a los 63 años cambia considerablemente el máximo.
Si también quiere aportar a una IRA, consulte ¿Se puede aportar el máximo a un 401(k) y a una IRA en 2026?. Si trabaja por cuenta propia, compare con la calculadora de aportaciones al Solo 401(k) de 2026.
Límites del 401(k) en 2026 por edad
| Edad en 2026 | Límite ordinario del empleado | Aportación adicional permitida | Total del empleado |
|---|---|---|---|
| Menos de 50 | 24.500 $ | No | 24.500 $ |
| 50–59 | 24.500 $ | 8.000 $ | 32.500 $ |
| 60–63 | 24.500 $ | 11.250 $ | 35.750 $ |
| 64 o más | 24.500 $ | 8.000 $ | 32.500 $ |
La aportación adicional de los 60 a los 63 años suele llamarse «super catch-up». Solo se aplica si el plan permite aportaciones adicionales y usted cumple 60, 61, 62 o 63 años como máximo al finalizar 2026.
Límite del empleado y límite total del plan
El límite del empleado es el importe que decide destinar de su nómina al plan. El límite total de un plan de aportación definida es más amplio e incluye:
- aportaciones del empleado antes de impuestos;
- aportaciones del empleado al Roth 401(k);
- aportaciones empresariales de contrapartida;
- aportaciones empresariales no condicionadas a las del empleado o de participación en beneficios;
- aportaciones del empleado después de impuestos, si el plan las admite.
En 2026, el límite total del IRS es de 72.000 $, sin contar las aportaciones adicionales por edad. Resulta especialmente relevante para personas con ingresos altos, propietarios de empresas y quienes usan aportaciones después de impuestos para una mega backdoor Roth.
Ejemplo: Maya tiene 45 años y aporta 24.500 $. Su empresa añade 12.000 $. El total anual es de 36.500 $, inferior a 72.000 $. Si su plan admite aportaciones después de impuestos, podría añadir más, respetando las reglas del plan y ese máximo total.
401(k) antes de impuestos y Roth: un límite compartido
Ambas modalidades comparten el límite del empleado. No dispone de 24.500 $ para cada una.
Por ejemplo, si aporta 14.500 $ antes de impuestos, podrá destinar como máximo 10.000 $ a la parte Roth en 2026: 24.500 $ en conjunto, antes de las aportaciones adicionales por edad.
La elección se centra principalmente en cuándo tributar:
- 401(k) antes de impuestos: deducción ahora y tributación ordinaria de los retiros más adelante.
- Roth 401(k): sin deducción ahora y retiros que cumplan los requisitos libres de impuestos después.
- Combinación: útil para diversificar el tratamiento fiscal del ahorro.
Aportaciones adicionales Roth para salarios altos
SECURE 2.0 estableció que determinados empleados con salarios elevados deben hacer sus aportaciones adicionales por edad en modalidad Roth. Para 2026, el umbral se basa en el salario de 2025 pagado por ese empleador y es de 150.000 $.
Esto no obliga a todos los trabajadores con ingresos altos a hacer todas sus aportaciones al 401(k) en Roth. Afecta a las aportaciones adicionales de los empleados incluidos en la regla, y su aplicación puede depender de la administración del plan. Si su salario de 2025 sujeto a FICA con ese empleador superó el umbral, revise los avisos del plan antes de asumir que podrá hacer la aportación adicional de 2026 antes de impuestos.
Cuánto aportar por nómina para llegar al máximo
Divida su objetivo entre el número de pagos que quedan en el año.
| Frecuencia de pago | Menos de 50: 24.500 $ | 50 o más: 32.500 $ | 60–63: 35.750 $ |
|---|---|---|---|
| 26 nóminas | 942,31 $ | 1.250,00 $ | 1.375,00 $ |
| 24 nóminas | 1.020,83 $ | 1.354,17 $ | 1.489,58 $ |
| 12 nóminas | 2.041,67 $ | 2.708,33 $ | 2.979,17 $ |
Si la contrapartida empresarial se calcula por nómina, evite alcanzar el máximo demasiado pronto, salvo que el plan haga un ajuste anual o «true-up». Sin ese ajuste, dejar de aportar antes de fin de año puede hacerle perder parte de la contrapartida.
Errores frecuentes
El principal error es confundir el límite del empleado con el total. Normalmente, un empleado no puede destinar personalmente 72.000 $ de su salario como aportación ordinaria. Esa cifra incluye aportaciones de la empresa y ciertas aportaciones después de impuestos.
Otro error es creer que la aportación adicional por edad es automática. Debe elegir una retención suficiente en nómina, el plan debe permitirla y el departamento de nóminas debe conocer su edad y elegibilidad.
El tercero es olvidar los cambios de empleo. El límite de 24.500 $ suele compartirse entre todos los planes de tipo 401(k) del año. Si cambia de empresa en 2026, la nueva quizá no sepa cuánto aportó en la anterior.
Conclusión
En 2026, el límite ordinario del empleado al 401(k) es de 24.500 $. A partir de los 50 años puede llegar normalmente a 32.500 $, y entre los 60 y los 63, a 35.750 $. Las aportaciones de la empresa y después de impuestos están sujetas al límite anual más amplio de 72.000 $.
Si quiere optimizar varias cuentas, coordine estas reglas con su elegibilidad para la IRA y la HSA, además de la inversión sujeta a impuestos.
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