Ja, 2026 können Sie in der Regel sowohl einen betrieblichen Altersvorsorgeplan als auch einen IRA besparen. Schwierigkeiten entstehen meist nicht dadurch, dass beide Konten nebeneinander bestehen. Entscheidend sind diese Fragen:
- Können Sie einen traditionellen IRA-Beitrag steuerlich abziehen?
- Dürfen Sie direkt in einen Roth IRA einzahlen?
- Haben Sie ausreichend anrechenbares Erwerbseinkommen?
- Stimmen Sie die Beitragsgrenzen bei mehreren Arbeitgebern aufeinander ab?
2026 beträgt die Arbeitnehmer-Beitragsgrenze des 401(k) vor Catch-up-Beiträgen 24.500 $. Für IRAs gilt ein Limit von 7.500 $, zuzüglich 1.100 $ ab 50 Jahren. Unter 50-Jährige könnten somit insgesamt 32.000 $ in 401(k) und IRA einzahlen, ohne Arbeitgeberbeiträge. Ab 50 könnten es bei Berechtigung zum regulären 401(k)-Catch-up 41.100 $ sein.
Einzelheiten finden Sie unter 401(k)-Beitragsgrenzen 2026 nach Alter und Roth-IRA-Einkommensgrenzen 2026.
Die Beitragsgrenzen werden nicht miteinander verrechnet
Die Grenzen für 401(k) und IRA sind unabhängig. Wer 24.500 $ in einen 401(k) einzahlt, behält die IRA-Grenze von 7.500 $. Umgekehrt verringert ein IRA-Beitrag nicht den zulässigen Arbeitnehmerbeitrag zum 401(k).
Indirekt können sich die Regeln allerdings auf zwei Arten auswirken:
- Wenn Sie oder Ihr Ehepartner über einen betrieblichen Plan abgesichert sind, kann Ihr Einkommen für den Abzug eines traditionellen IRA-Beitrags zu hoch sein.
- Ihr Einkommen kann direkte Roth-IRA-Beiträge ausschließen.
Die hilfreiche Frage lautet daher, welche IRA-Variante zu Ihrer Situation passt.
Einkommensabhängige Kürzung des IRA-Abzugs 2026
Sind Sie durch einen betrieblichen Altersvorsorgeplan abgesichert, sinkt der Abzug für traditionelle IRA-Beiträge in diesen MAGI-Bereichen:
| Veranlagungsstatus | Kürzungsbereich 2026 |
|---|---|
| Alleinstehend oder Head of Household | 81.000–91.000 $ |
| Verheiratet, gemeinsame Erklärung; einzahlende Person vom Plan erfasst | 129.000–149.000 $ |
| Verheiratet, getrennte Erklärung; vom Plan erfasst | 0–10.000 $ |
Sind Sie selbst nicht über einen betrieblichen Plan abgesichert, Ihr Ehepartner aber schon, beträgt der Kürzungsbereich bei gemeinsamer Erklärung 242.000–252.000 $.
Ein nicht abzugsfähiger traditioneller IRA-Beitrag bleibt bei erfüllten sonstigen Voraussetzungen möglich. Die bereits versteuerte Beitragsbasis müssen Sie dann mit Formular 8606 dokumentieren. Das ist besonders bei einem geplanten Backdoor Roth IRA wichtig.
Roth-IRA-Einkommensgrenzen 2026
Direkte Roth-IRA-Beiträge werden in folgenden Bereichen gekürzt:
| Veranlagungsstatus | Kürzungsbereich 2026 |
|---|---|
| Alleinstehend oder Head of Household | 153.000–168.000 $ |
| Verheiratet, gemeinsame Erklärung | 242.000–252.000 $ |
| Verheiratet, getrennte Erklärung | 0–10.000 $ |
Oberhalb des Bereichs sind direkte Beiträge nicht zulässig. Viele Besserverdienende prüfen dann einen Backdoor Roth. Bestehende unversteuerte IRA-Guthaben machen dabei jedoch besondere Sorgfalt nötig.
Eine sinnvolle Reihenfolge für Einzahlungen
Für viele Beschäftigte bietet sich 2026 folgende Reihenfolge an:
- So viel in den 401(k) einzahlen, dass der volle Arbeitgeberzuschuss gesichert ist.
- Bei Berechtigung einen HSA besparen, der dreifache Steuervorteile bieten kann.
- Bei Berechtigung direkt in einen Roth IRA einzahlen, andernfalls einen Backdoor Roth prüfen.
- Die 401(k)-Beiträge bis zur Jahresgrenze erhöhen.
- Für weitere langfristige Anlagen ein steuerpflichtiges Wertpapierdepot nutzen.
Diese Reihenfolge passt nicht immer. Bietet der 401(k) hervorragende, günstige Fonds, kann man ihn auch vor dem IRA ausschöpfen. Bei hohen Kosten oder schlechten Anlagemöglichkeiten kann nach Sicherung des Arbeitgeberzuschusses der IRA Vorrang verdienen.
Beispiel: unter 50, gemeinsame Steuererklärung
Jordan und Casey sind verheiratet, geben eine gemeinsame Erklärung ab und haben ein MAGI von 180.000 $. Jordan hat einen 401(k), Casey keinen betrieblichen Plan.
Jordan kann bis zu 24.500 $ in den 401(k) einzahlen. Beide könnten jeweils bis zu 7.500 $ in einen IRA einzahlen, sofern der Haushalt über genügend Erwerbseinkommen verfügt. Ihr Einkommen liegt unter dem Roth-IRA-Kürzungsbereich für gemeinsam veranlagte Ehepaare im Jahr 2026; direkte Beiträge können also weiterhin möglich sein.
Bei 260.000 $ Einkommen wären direkte Roth-IRA-Beiträge ausgeschlossen. Der Abzug traditioneller IRA-Beiträge wäre eingeschränkt oder entfiele, je nachdem, wer durch einen betrieblichen Plan abgesichert ist.
Die Voraussetzung des Erwerbseinkommens beachten
IRA-Beiträge setzen steuerpflichtige, anrechenbare Arbeitsvergütung voraus. Kapitalerträge, Renten, Social-Security-Leistungen und Mieteinnahmen schaffen allein in der Regel keinen Beitragsraum. Ein nicht erwerbstätiger Ehepartner kann die Spousal-IRA-Regeln nutzen, wenn das Paar gemeinsam erklärt und der erwerbstätige Partner genügend anrechenbare Vergütung hat.
Fazit
Wer 2026 seinen 401(k) voll ausschöpft, kann trotzdem einen IRA besparen. Entscheidend ist die passende IRA-Strategie anhand von Einkommen, Abzugsberechtigung und bestehenden unversteuerten IRA-Guthaben.
Für viele Sparer ist die Kombination aus Arbeitgeberzuschuss, IRA-Strategie und gegebenenfalls HSA besonders wertvoll. Zusätzliche Anlagen im steuerpflichtigen Depot können die Vorsorge ergänzen.
Weiterführende Artikel
- Roth-IRA-Einkommensgrenzen 2026
- Backdoor Roth IRA 2026: Beispiele zur Pro-rata-Regel
- HSA-Beitragsgrenzen 2026