Лимит 401(k) на 2026 год — не одна цифра. Допустимая сумма зависит от возраста, типа пенсионного плана, взносов работодателя и того, разрешены ли дополнительные взносы по возрасту.
Для большинства работников базовое правило простое: из своей зарплаты можно направить до 24 500 $ в 401(k), 403(b), большинство планов 457(b) или федеральный Thrift Savings Plan. В старшем возрасте можно внести больше, причём для людей 60–63 лет действует особый максимум.
Если хотите пополнять ещё и IRA, читайте «Можно ли в 2026 году внести максимум и в 401(k), и в IRA?». Самозанятым полезен калькулятор взносов в Solo 401(k) на 2026 год.
Лимиты 401(k) по возрасту в 2026 году
| Возраст в 2026 году | Базовый взнос работника | Дополнительный взнос | Общий лимит работника |
|---|---|---|---|
| До 50 лет | 24 500 $ | Нет | 24 500 $ |
| 50–59 лет | 24 500 $ | 8 000 $ | 32 500 $ |
| 60–63 года | 24 500 $ | 11 250 $ | 35 750 $ |
| От 64 лет | 24 500 $ | 8 000 $ | 32 500 $ |
Повышенный дополнительный взнос для возраста 60–63 года часто называют super catch-up. Он доступен, только если план разрешает дополнительные взносы и к концу 2026 года вам исполняется 60, 61, 62 или 63 года.
Лимит работника и общий лимит плана
Лимит работника — сумма, которую вы решаете направить из зарплаты. Общий лимит плана с установленными взносами шире. Он включает:
- взносы работника до налогообложения;
- взносы работника в Roth 401(k);
- встречные взносы работодателя;
- взносы работодателя независимо от взноса работника или в рамках распределения прибыли;
- взносы работника после налогообложения, если план их допускает.
В 2026 году общий лимит IRS равен 72 000 $, не считая дополнительных взносов по возрасту. Он особенно важен для людей с высокими доходами, владельцев бизнеса и тех, кто использует взносы после налогообложения для mega backdoor Roth.
Пример: Майе 45 лет, она вносит 24 500 $, а работодатель добавляет 12 000 $. Общие годовые поступления составляют 36 500 $, что ниже 72 000 $. Если план допускает взносы после налогообложения, Майя потенциально может добавить ещё, соблюдая правила плана и общий предел.
Взносы до налогообложения и Roth 401(k): общий предел
Оба варианта делят один лимит работника. Отдельного лимита 24 500 $ для каждого нет.
Например, если в 2026 году направить 14 500 $ в 401(k) до налогообложения, в Roth 401(k) останется максимум 10 000 $. Вместе это 24 500 $ без возрастных дополнительных взносов.
Выбор главным образом касается времени уплаты налога:
- 401(k) до налогообложения: вычет сейчас, обычный подоходный налог при выплатах позже.
- Roth 401(k): без вычета сейчас, выплаты при соблюдении условий не облагаются позже.
- Сочетание: помогает распределить накопления между разными налоговыми режимами.
Обязательные дополнительные взносы Roth для высоких зарплат
SECURE 2.0 ввёл требование, по которому некоторые высокооплачиваемые работники должны делать дополнительные взносы по возрасту в формате Roth. Для 2026 года учитывается зарплата у этого работодателя за 2025 год; порог составляет 150 000 $.
Это не означает, что все люди с высокими доходами должны направлять в Roth все взносы 401(k). Правило касается дополнительных взносов определённых работников, а реализация может зависеть от администрирования плана. Если ваша зарплата за 2025 год, облагаемая FICA у этого работодателя, превысила порог, изучите уведомления плана, прежде чем рассчитывать на дополнительные взносы до налогообложения в 2026 году.
Сколько откладывать с каждой зарплаты
Разделите целевую сумму на число оставшихся выплат зарплаты в году.
| График выплат | До 50: 24 500 $ | От 50: 32 500 $ | 60–63: 35 750 $ |
|---|---|---|---|
| 26 выплат | 942,31 $ | 1 250,00 $ | 1 375,00 $ |
| 24 выплаты | 1 020,83 $ | 1 354,17 $ | 1 489,58 $ |
| 12 выплат | 2 041,67 $ | 2 708,33 $ | 2 979,17 $ |
Если работодатель рассчитывает встречный взнос при каждой выплате зарплаты, не достигайте максимума слишком рано, если план не предусматривает годовую доплату-перерасчёт true-up. Без неё прекращение взносов до конца года может привести к потере части средств работодателя.
Частые ошибки
Главная ошибка — путать лимит работника с общим лимитом. Обычный сотрудник, как правило, не может лично направить 72 000 $ из зарплаты в рамках обычных отчислений. Эта сумма включает взносы работодателя и определённые взносы после налогообложения.
Другая ошибка — считать возрастные доплаты автоматическими. Нужно выбрать достаточно высокое удержание из зарплаты, план должен разрешать доплаты, а расчётный отдел — знать о вашем праве на них.
Третья ошибка — забывать о смене работы. Лимит работника в 24 500 $ обычно общий для всех планов типа 401(k) за год. Новый работодатель может не знать, сколько вы уже внесли в 2026 году у предыдущего.
Главное
В 2026 году стандартный лимит работника в 401(k) составляет 24 500 $. С 50 лет обычно можно довести сумму до 32 500 $, а в 60–63 года — потенциально до 35 750 $. Взносы работодателя и взносы после налогообложения учитываются в более широком годовом лимите 72 000 $.
Если вы используете несколько счетов, согласуйте эти правила с правом на IRA и HSA, а также с инвестициями на обычном облагаемом счёте.
Другие статьи по теме
- Можно ли в 2026 году внести максимум и в 401(k), и в IRA?
- Mega backdoor Roth в 2026 году: как понять, допускает ли его ваш 401(k)
- Лимиты взносов в HSA в 2026 году