2026年401(k)缴款上限：未满50岁、50岁以上与60至63岁

2026年401(k)的限额并非只有一个数字。您能向雇主退休计划存入多少，取决于年龄、计划类型、雇主缴款，以及计划是否允许追加缴款。

对于多数雇员，基本规则很简单：可以从工资中递延缴入最多24,500美元，用于401(k)、403(b)、多数457(b)计划或联邦节俭储蓄计划（Thrift Savings Plan）。年龄较大者可能缴得更多，而60至63岁的特殊规则会显著提高上限。

如果还想向IRA缴款，请参考2026年能否同时缴满401(k)和IRA？。自雇人士可结合2026年Solo 401(k)缴款计算器进行比较。

2026年各年龄段401(k)缴款上限

60至63岁的追加额度通常称为“超级追加缴款”。只有计划允许追加缴款，且您在2026年底前年满60、61、62或63岁时，才可适用。

雇员上限与计划总上限

雇员递延缴款上限，指您选择从工资中划入的金额。确定缴款型计划的总上限范围更广，包括：

• 雇员税前递延缴款；
• 雇员Roth 401(k)缴款；
• 雇主配比缴款；
• 雇主非配比缴款或利润分享缴款；
• 计划允许时的雇员税后缴款。

2026年，国税局规定的计划总上限为72,000美元，不含追加缴款。这对高收入者、企业主，以及通过税后缴款操作Mega Backdoor Roth的人尤为重要。

例如，45岁的Maya递延缴入24,500美元，雇主再缴12,000美元，年度总额为36,500美元，低于72,000美元。如果计划还允许税后缴款，她可能继续增加投入，但须遵守计划规则和总上限。

税前401(k)与Roth 401(k)：共用上限

税前和Roth 401(k)缴款共用同一个雇员递延上限，不能各缴24,500美元。

例如，2026年向税前401(k)缴入14,500美元后，Roth 401(k)部分最多还能缴10,000美元，合计24,500美元，尚不含追加缴款。

选择哪一种，主要是决定何时纳税：

• 税前401(k)：现在抵税，将来取款按普通所得纳税。
• Roth 401(k)：现在不抵税，将来符合条件的取款免税。
• 混合使用：有助于分散退休资产的税务安排。

高薪雇员的Roth追加缴款规则

SECURE 2.0规定，部分高薪雇员的追加缴款必须采用Roth形式。2026年适用的门槛依据该雇主支付的2025年工资，金额为150,000美元。

这并不意味着所有高收入者的全部401(k)缴款都必须采用Roth。规则仅针对受影响雇员的追加缴款，具体执行还可能与计划管理有关。如果您在该雇主处的2025年FICA计税工资超过门槛，应先查看计划通知，不要直接假定2026年追加缴款仍可采用税前形式。

每次发薪缴多少才能缴满

将目标金额除以当年剩余的发薪次数。

如果雇主按每次工资计算配比，除非计划提供年度补足机制（true-up），否则应避免过早缴满。没有补足机制时，年底前停止缴款可能导致损失部分雇主配比。

常见错误

最大的误区是混淆雇员上限和计划总上限。普通雇员通常不能自行把72,000美元工资全部作为普通递延缴款存入；这个较高上限还包括雇主缴款和某些税后缴款。

另一个误区是以为追加缴款会自动发生。工资扣缴比例必须足够高，计划必须允许追加，薪资部门也需要知道您已达到相应年龄。

第三是忽视换工作的影响。24,500美元雇员递延上限通常需要在全年所有401(k)类计划之间合并计算。如果2026年换工作，新雇主未必知道您在上一家公司已缴了多少。

要点

2026年，401(k)雇员基本上限为24,500美元。年满50岁者通常可达到32,500美元，60至63岁者可能达到35,750美元。雇主缴款和税后缴款则受更广的72,000美元年度总上限约束。

如果希望优化多个账户，下一步应把这些规则与IRA资格、HSA资格及应税投资统筹考虑。

延伸阅读

• 2026年能否同时缴满401(k)和IRA？
• 2026年Mega Backdoor Roth：如何判断您的401(k)是否支持
• 2026年HSA缴款上限

资料来源

• 美国国税局：《国内税收公报2025-49》中的2025-67号通知
• 美国国税局：退休计划专题：缴款