La SIMPLE IRA está pensada para pequeñas empresas que quieren un plan de jubilación sin toda la complejidad de un 401(k) tradicional. Las reglas son más sencillas, pero los límites siguen teniendo varios niveles.
En 2026, el límite ordinario de aportación del empleado mediante reducción salarial es de 17.000 $. A partir de los 50 años normalmente se pueden añadir 4.000 $. Quienes cumplan 60, 61, 62 o 63 años en 2026 pueden reunir los requisitos para un suplemento mayor de 5.250 $.
Algunos planes SIMPLE pueden tener un límite superior de 18.100 $ en 2026, según el tamaño de la empresa y las reglas de SECURE 2.0.
Si trabaja por cuenta propia y está eligiendo un plan, compare con SEP IRA o Solo 401(k) en 2026.
Límites de la SIMPLE IRA por edad en 2026
| Edad en 2026 | Límite salarial ordinario | Suplemento | Total del empleado |
|---|---|---|---|
| Menos de 50 | 17.000 $ | No | 17.000 $ |
| 50–59 | 17.000 $ | 4.000 $ | 21.000 $ |
| 60–63 | 17.000 $ | 5.250 $ | 22.250 $ |
| 64 o más | 17.000 $ | 4.000 $ | 21.000 $ |
Si el plan cumple los requisitos del límite de 18.100 $, los totales pueden ser mayores. Confirme el límite real con la empresa o el administrador en lugar de asumir que se aplica el más alto.
La empresa debe aportar
A diferencia de muchos 401(k), una SIMPLE IRA normalmente exige aportaciones empresariales cada año. La empresa suele elegir entre:
- una contrapartida de hasta el 3 % de la remuneración;
- una aportación no condicionada del 2 % para empleados elegibles, aporten o no.
SECURE 2.0 añadió flexibilidad para aportaciones mayores, incluidos porcentajes más altos de contrapartida o aportación no condicionada en ciertos casos. Pero la empresa debe aplicar esas reglas y entregar los avisos exigidos.
SIMPLE IRA frente a 401(k)
La SIMPLE IRA tiene límites inferiores. En 2026, el empleado puede destinar 24.500 $ a un 401(k) antes de suplementos por edad, frente a los 17.000 $ ordinarios de la SIMPLE IRA.
A cambio, la puesta en marcha y la administración suelen ser menos complejas. No se permiten préstamos a participantes y las fórmulas de aportación empresarial están más restringidas.
SIMPLE IRA frente a SEP IRA
La SEP IRA se financia con aportaciones empresariales, no con reducciones salariales del empleado. La SIMPLE IRA permite al empleado aportar parte de su sueldo y obliga a la empresa a contribuir.
En un negocio con empleados, la elección depende del flujo de caja, de si se espera que los trabajadores aporten y de cuánto quiera ahorrar el propietario para sí respecto al personal. En un negocio unipersonal, el Solo 401(k) puede ofrecer más flexibilidad que ambos.
Regla de los dos años para traspasos
Las SIMPLE IRA tienen una regla especial: normalmente solo puede hacerse un traspaso sin impuestos a una IRA que no sea SIMPLE tras dos años de participación. En algunos casos, los retiros durante los dos primeros años también pueden sufrir una penalización mayor por retiro anticipado.
Esto importa si prevé cambiar de empleo, consolidar cuentas o utilizar una backdoor Roth IRA.
Errores frecuentes
El más común es creer que funciona como una IRA tradicional. Es un plan patrocinado por la empresa, con elección de aportaciones salariales y aportaciones empresariales obligatorias.
Otro es perder el plazo anual de elección. Normalmente debe ofrecerse a los empleados la oportunidad de elegir o modificar sus aportaciones antes de empezar el año.
El tercero es olvidar que los saldos SIMPLE IRA cuentan para la regla proporcional. El dinero antes de impuestos ya existente puede hacer que una backdoor Roth IRA tribute parcialmente.
Conclusión
En 2026, el límite ordinario del empleado es de 17.000 $. Los suplementos lo elevan a 21.000 $ para muchos trabajadores de 50 años o más, y a 22.250 $ para quienes tengan de 60 a 63 años y cumplan los requisitos.
Puede ser un buen plan para pequeñas empresas, pero propietarios y empleados deben entender las aportaciones obligatorias, las restricciones de traspaso y la interacción con las estrategias Roth antes de elegirlo.