Si dirige un negocio unipersonal, la SEP IRA y el Solo 401(k) son dos opciones habituales para ahorrar para la jubilación. Ambas pueden servir. La mejor depende de sus ingresos, de si quiere aportar en modalidad Roth, de si tiene empleados y de si le interesa la backdoor Roth IRA.
En 2026, las aportaciones a la SEP IRA están limitadas al menor de estos importes: el 25 % de la remuneración o 72.000 $. El Solo 401(k) también tiene un límite anual total de 72.000 $, pero añade aportaciones como empleado, lo que puede permitir ahorrar más con ingresos por cuenta propia más modestos.
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Comparación rápida
| Característica | SEP IRA | Solo 401(k) |
|---|---|---|
| Principal utilidad | Aportaciones empresariales sencillas | Maximizar aportaciones con categorías flexibles |
| Máximo de 2026 | El menor entre el 25 % de la remuneración y 72.000 $ | Aportación del empleado más la empresarial, sujetas a límites |
| Aportaciones adicionales por edad | No | Sí, si el plan lo permite |
| Aportaciones Roth del empleado | No tiene una categoría ordinaria de aportaciones del empleado | Frecuentes, según el proveedor |
| Efecto sobre la backdoor Roth | Cuenta en la regla proporcional de las IRA | Normalmente no cuenta mientras el dinero siga en el 401(k) |
| Préstamos | No | A veces, si se permiten |
| Administración | Suele ser más sencilla | Más trámites, especialmente al crecer el patrimonio |
Por qué el Solo 401(k) puede ganar con ingresos menores
La SEP IRA se financia mediante aportaciones del empleador. Para un empresario individual, el porcentaje práctico ronda el 20 % de los ingresos netos ajustados del trabajo por cuenta propia.
El Solo 401(k) tiene dos categorías:
- aportación del empleado;
- aportación empresarial de participación en beneficios.
La primera puede marcar una gran diferencia.
Ejemplo: tiene menos de 50 años e ingresos netos por cuenta propia de 35.000 $. La SEP IRA quizá solo permita aportar un porcentaje. El Solo 401(k) podría permitir una aportación como empleado mucho mayor, limitada por su remuneración admisible y el máximo de 2026.
Por eso suele atraer a quienes tienen una actividad complementaria, consultores y profesionales independientes que quieren ahorrar intensamente.
Dónde destaca la SEP IRA
Suele ser más fácil de abrir y mantener. Muchas entidades ofrecen una SEP IRA básica con poca configuración. No hay que elegir por separado una aportación como empleado y la administración puede ser menor.
Puede encajar si:
- busca sencillez;
- tiene ingresos elevados por cuenta propia;
- no necesita aportaciones Roth;
- no utiliza la backdoor Roth IRA;
- no quiere gestionar la documentación de un plan 401(k).
El problema de la backdoor Roth
Los saldos de la SEP IRA cuentan para la regla proporcional de las IRA, lo que puede complicar una backdoor Roth IRA.
Ejemplo: tiene 100.000 $ en una SEP IRA y aporta 7.500 $ no deducibles a una IRA tradicional para convertirlos a Roth. El IRS considera en conjunto las IRA tradicionales, SEP y SIMPLE. La mayor parte de la conversión podría tributar.
El Solo 401(k) normalmente queda fuera de ese conjunto mientras los fondos permanezcan en el plan. Esto puede hacerlo más atractivo para personas con ingresos altos que quieren hacer una backdoor Roth cada año.
Opciones Roth
La legislación más reciente permite el tratamiento Roth en una SEP IRA si la entidad y el plan lo admiten, pero la disponibilidad ha sido desigual. Un proveedor flexible de Solo 401(k) tiene más probabilidades de ofrecer aportaciones Roth del empleado.
Si su objetivo es acumular fondos Roth, el Solo 401(k) suele ser el primer plan que conviene estudiar. Si también permite aportaciones después de impuestos y conversiones Roth, quizá pueda hacer una mega backdoor Roth, aunque muchos proveedores no ofrecen todas las funciones necesarias.
Tener empleados cambia la situación
La palabra «Solo» importa: normalmente se dirige a un propietario sin empleados, salvo su cónyuge. Si contrata empleados elegibles, quizá deba incluirlos y cumplir más reglas.
Las SEP IRA también tienen requisitos de cobertura de empleados. Si el negocio deja de ser realmente unipersonal, asesórese antes de asumir que puede aportar solo para usted.
Conclusión
Para una LLC unipersonal en 2026, la SEP IRA suele ser más sencilla, mientras que el Solo 401(k) suele ofrecer más flexibilidad y capacidad de ahorro. Este último destaca si quiere aportaciones como empleado, opciones Roth, suplementos por edad o una backdoor Roth IRA menos complicada.
La SEP IRA sigue teniendo sentido para quien quiere poco mantenimiento y no necesita esas funciones adicionales.
Lecturas relacionadas
- Calculadora de aportaciones al Solo 401(k) de 2026
- Backdoor Roth IRA en 2026
- Límites de aportación a la SIMPLE IRA en 2026