SIMPLE IRA предназначен для небольших работодателей, которым нужен пенсионный план без всех сложностей традиционного 401(k). Правила проще, но у лимитов взносов всё равно несколько уровней.
В 2026 году стандартный лимит отчислений работника из зарплаты составляет 17 000 $. С 50 лет обычно можно добавить 4 000 $. Если в 2026 году исполняется 60, 61, 62 или 63 года, может быть доступна повышенная доплата 5 250 $.
У некоторых планов SIMPLE лимит работника в 2026 году может быть выше — 18 100 $, в зависимости от размера работодателя и правил SECURE 2.0.
Если вы ведёте самостоятельную деятельность и выбираете план, сравните с SEP IRA и Solo 401(k) в 2026 году.
Лимиты SIMPLE IRA по возрасту в 2026 году
| Возраст в 2026 году | Обычный лимит из зарплаты | Доплата | Общий взнос работника |
|---|---|---|---|
| До 50 лет | 17 000 $ | Нет | 17 000 $ |
| 50–59 лет | 17 000 $ | 4 000 $ | 21 000 $ |
| 60–63 года | 17 000 $ | 5 250 $ | 22 250 $ |
| От 64 лет | 17 000 $ | 4 000 $ | 21 000 $ |
Если план соответствует условиям повышенного лимита 18 100 $, общая сумма может быть больше. Уточните действующий предел у работодателя или администратора, а не считайте повышенный вариант доступным автоматически.
Взносы работодателя обязательны
В отличие от многих 401(k), SIMPLE IRA обычно требует ежегодного взноса работодателя. Как правило, он выбирает один из двух вариантов:
- встречный взнос до 3 % вознаграждения;
- безусловный взнос 2 % за подходящих работников, независимо от их собственных отчислений.
SECURE 2.0 добавил гибкость для более высоких взносов, включая повышенные проценты в определённых случаях. Но работодатель должен вести план по этим правилам и предоставлять обязательные уведомления.
SIMPLE IRA и 401(k)
Лимит работника в SIMPLE IRA ниже. В 2026 году в 401(k) можно направить 24 500 $ до возрастных доплат, а стандартный SIMPLE IRA ограничен 17 000 $.
Взамен запуск и обслуживание обычно проще. Займы участникам не разрешены, а выбор формул взносов работодателя более ограничен.
SIMPLE IRA и SEP IRA
SEP IRA финансируется взносами работодателя, а не отчислениями из зарплаты работника. SIMPLE IRA позволяет работнику откладывать часть зарплаты и требует взносов работодателя.
В бизнесе с персоналом выбор зависит от денежного потока, ожидаемого участия работников и того, сколько владелец хочет откладывать за себя относительно сотрудников. Для единоличного бизнеса Solo 401(k) может быть гибче обоих вариантов.
Правило двух лет для переводов
У SIMPLE IRA есть особое правило: необлагаемый перевод в IRA другого типа обычно доступен лишь после двух лет участия. В некоторых случаях выплаты в первые два года также грозят повышенным штрафом за досрочное снятие.
Это важно при смене работы, объединении счетов или использовании backdoor Roth IRA.
Частые ошибки
Самая распространённая — считать SIMPLE IRA аналогом обычного традиционного IRA. Он организован работодателем, включает выбор отчислений из зарплаты и обязательные взносы компании.
Другая ошибка — пропустить ежегодный период выбора. Работникам обычно должны дать возможность установить или изменить отчисления до начала года.
Третья — забыть, что SIMPLE IRA входит в пропорциональный расчёт IRA. Имеющиеся средства до налогообложения могут сделать backdoor Roth IRA частично облагаемым.
Главное
В 2026 году стандартный лимит работника SIMPLE IRA — 17 000 $. Возрастные доплаты повышают его до 21 000 $ для многих работников от 50 лет и до 22 250 $ для имеющих право людей 60–63 лет.
Это может быть удачный пенсионный план малого бизнеса. Но до выбора владельцам и работникам следует понять обязательные взносы работодателя, ограничения переводов и взаимодействие со стратегиями Roth.
Другие статьи по теме
- SEP IRA или Solo 401(k) в 2026 году
- Лимиты 401(k) по возрасту в 2026 году
- Backdoor Roth IRA в 2026 году