نعم، يمكن لكل زوج امتلاك حساب HSA خاص به في 2026. فحساب HSA مملوك دائمًا لفرد، ولا يوجد حساب مشترك حتى للمتزوجين.
السؤال الأصعب هو مقدار ما يستطيع الزوجان المساهمة به. ويعتمد على نوع تغطية HDHP لكل منهما، ووجود تغطية عائلية لدى أحدهما، ومساهمات صاحب العمل، وما إذا كان أحدهما قد بلغ 55 عامًا.
للحدود السنوية الأساسية، راجع حدود مساهمات HSA في 2026.
حدود HSA في 2026
| نوع التغطية | حد 2026 |
|---|---|
| HDHP فردية | 4,400 دولار |
| HDHP عائلية | 8,750 دولار |
| الإضافة من سن 55 | 1,000 دولار لكل زوج مؤهل |
تدخل مساهمات صاحب العمل ضمن هذه الحدود.
الحالة الأولى: لكل زوج تغطية فردية منفصلة
إذا كان لكل منهما HDHP فردي مؤهل لـHSA، ولم تكن لدى أي منهما تغطية عائلية، فيمكن لكل منهما عادةً المساهمة حتى الحد الفردي في حسابه الخاص.
مثال: لدى أليكس وسام تغطيتان فرديتان عبر صاحبَي عمل مختلفين. يمكن لكل منهما المساهمة بما يصل إلى 4,400 دولار في حسابه، أي 8,800 دولار معًا، بافتراض عدم وجود مساهمات من صاحبَي العمل.
هذا أعلى قليلًا من الحد العائلي، لكنه لا ينطبق إلا إذا كانت التغطيتان فرديتين فعلًا.
الحالة الثانية: لدى أحد الزوجين تغطية عائلية
إذا كانت لدى أي منهما تغطية HDHP عائلية، فعادةً ما يخضعان معًا للحد العائلي، وهو 8,750 دولار في 2026.
يمكنهما توزيع هذا الحد بين الحسابين وفق اختيارهما، ما لم يتفقا على خلاف ذلك أو تفرض ظروف محددة توزيعًا مختلفًا.
مثال: لدى بريا HDHP عائلي يشمل جوردان، وحدهما المشترك 8,750 دولار. يمكن وضع المبلغ كله في حساب بريا، أو تقسيمه مناصفة، أو وضع معظمه في حساب جوردان إذا كانت خيارات الاستثمار لديه أفضل.
الحالة الثالثة: كلاهما في سن 55 أو أكثر
الإضافة المرتبطة بسن 55 حق فردي لكل زوج مؤهل. ولا يستطيع أحدهما وضع إضافة الآخر في حسابه الشخصي.
مثال: كريس ودانا في السادسة والخمسين ولديهما تغطية عائلية. الحد الأساسي 8,750 دولار، ويمكن لكريس إضافة 1,000 دولار في حسابه، ولدانا إضافة 1,000 دولار في حسابها.
قد يصل المجموع إلى 10,750 دولار، لكن بشرط وجود حساب منفصل لكل منهما لاستقبال إضافته الشخصية.
الحالة الرابعة: لدى أحدهما FSA صحي للأغراض العامة
قد يمنع FSA الصحي للأغراض العامة المساهمة في HSA، بما في ذلك مساهمة الزوج الآخر، لأنه قد يعوض النفقات الطبية للموظف وزوجه ومُعاليه.
هذا خطأ شائع أثناء التسجيل السنوي في المزايا. فإذا اختار أحدهما FSA عامًا وكان الآخر ينوي المساهمة في HSA، فيجب التحقق من التوافق أولًا.
قد يكون FSA المحدود لنفقات الأسنان والبصر متوافقًا مع HSA بحسب تصميم الخطة.
الحالة الخامسة: يسجل أحد الزوجين في Medicare
يوقف التسجيل في Medicare عادةً حق ذلك الشخص في المساهمة في HSA، لكنه لا يوقف بالضرورة حق الزوج الآخر إذا ظل مؤهلًا.
مثال: بات مسجل في Medicare ولا يستطيع المساهمة في HSA. أما زوجه لي، البالغ 60 عامًا، فلديه HDHP عائلي مؤهل وليس مسجلًا في Medicare. وقد يستطيع لي الاستمرار في المساهمة وفق أهليته، بما في ذلك إضافته الشخصية.
كيف تختار الحساب الذي تموله؟
إذا كان كلاهما مؤهلًا، فقارنا:
- خيارات الاستثمار؛
- الرسوم؛
- التوفير في ضرائب الأجور عبر الاقتطاع من الراتب؛
- مساهمات صاحب العمل؛
- سهولة دفع الفواتير الطبية؛
- حاجة كل منهما إلى حساب منفصل للإضافة من سن 55.
غالبًا ما تتمتع مساهمات الراتب بميزة ضريبية، لكن مقدم HSA الأقل تكلفة قد يكون أفضل للاستثمار الطويل الأجل. يساهم بعض الأزواج عبر الراتب ثم ينقلون الأصول دوريًا إلى مقدم الخدمة المفضل.
الخلاصة
يمكن للزوجين امتلاك حسابَي HSA في 2026، لكن الحدود تتوقف على التغطية والأهلية. الحد العائلي 8,750 دولار، والفردي 4,400 دولار، ولكل زوج مؤهل بلغ 55 عامًا 1,000 دولار إضافية يجب إيداعها في حسابه الخاص.
الخطر الأهم هو فقدان الأهلية دون قصد بسبب Medicare أو FSA عام أو تغطية ليست HDHP.
مقالات ذات صلة
المصادر
- مصلحة الضرائب الأمريكية، الإجراء الضريبي 2025-19 في نشرة الإيرادات الداخلية 2025-21
- مصلحة الضرائب الأمريكية، المنشور 969