はい。2026年は、夫婦それぞれが自分のHSAを持てます。そもそもHSAは必ず個人が所有する口座です。夫婦であっても共同名義のHSAはありません。
難しいのは、二人でいくら拠出できるかという点です。各自のHDHP保障、どちらかが家族保障を持っているか、雇用主の拠出、55歳以上かどうかによって変わります。
基本の年間上限は2026年のHSA拠出上限をご覧ください。
2026年のHSA上限
| 保障の種類 | 2026年の上限 |
|---|---|
| 本人のみのHDHP | 4,400ドル |
| 家族向けHDHP | 8,750ドル |
| 55歳以上の追加枠 | 資格のある配偶者一人につき1,000ドル |
雇用主の拠出も、この上限に含まれます。
ケース1：二人が別々の本人向けHDHPに加入
双方がHSA対応の本人のみのHDHPに加入し、どちらにも家族保障がなければ、通常、それぞれが自分のHSAへ本人向けの上限まで拠出できます。
例えば、アレックスとサムが別々の勤務先を通じて本人向けHDHPに加入しているなら、それぞれのHSAに最大4,400ドルを拠出できます。雇用主拠出がないとすれば、合計8,800ドルです。
家族向け上限より少し高い金額ですが、二人とも実際に本人のみの保障である場合に限ります。
ケース2：一方が家族向けHDHPに加入
どちらかが家族向けHDHPを持つ場合、通常は夫婦で家族向けのHSA上限を共有します。2026年は8,750ドルです。
別の合意や、異なる配分を必要とする事情がなければ、夫婦で希望するように二つのHSAへ配分できます。
例えば、プリヤの家族向けHDHPにジョーダンも含まれる場合、共有する上限は8,750ドルです。すべてプリヤのHSAに入れる、半分ずつにする、ジョーダンの口座に良い投資先があれば大部分をそちらへ入れる、といった方法があります。
ケース3：二人とも55歳以上
55歳以上の追加拠出枠は、資格を持つ各配偶者に個別に認められます。相手の追加枠を自分のHSAに入れることはできません。
例えば、クリスとダナは二人とも56歳で、家族向けHDHPに加入しています。基本の家族枠は8,750ドルです。これに加え、クリスは自分のHSAへ1,000ドル、ダナも自分のHSAへ1,000ドルを拠出できます。
合計10,750ドルを拠出できる可能性がありますが、それぞれの追加分を受け入れるため、各自のHSAが必要です。
ケース4：一方が一般用途のFSAを利用
一般用途の医療FSAは、配偶者も含め、HSAの拠出資格を失わせる場合があります。従業員本人、配偶者、扶養家族の医療費を払い戻せるためです。
これは年次の福利厚生選択でよく起こる間違いです。一方が一般用途FSAを選び、もう一方がHSAに拠出する予定なら、先に併用できるか確認しましょう。
歯科・視力の費用に限定したFSAは、プランの設計によってはHSAと併用できます。
ケース5：一方がMedicareに加入
Medicareに加入すると、通常、その人はHSAに拠出できなくなります。ただし、もう一方が資格を保っていれば、その配偶者まで拠出できなくなるとは限りません。
例えば、パットはMedicareに加入しており、HSAに拠出できません。配偶者のリーは60歳で、HSA対応の家族向けHDHPに加入し、Medicareには入っていません。リーは自身の資格に基づき、自分の追加枠も含めて拠出できる可能性があります。
どちらのHSAに拠出するか決めるには
二人とも拠出できる場合は、次を比べましょう。
- 投資先の選択肢。
- 手数料。
- 雇用主の給与天引きで得られる給与税の節約。
- 雇用主の拠出。
- 医療費の支払いのしやすさ。
- 55歳以上の追加枠を使うために、各自の口座が必要か。
給与経由の拠出は税務上有利なことが多い一方、長期投資には低コストのHSA提供会社のほうが適している場合があります。給与から拠出した後、定期的に好みの提供会社へ資産を移す夫婦もいます。
まとめ
2026年は夫婦それぞれがHSAを持てますが、拠出上限は保障と資格によって決まります。家族枠は8,750ドル、本人のみの枠は4,400ドルです。55歳以上で資格のある配偶者は、それぞれ1,000ドルの追加枠を持ち、その分は必ず本人のHSAへ入れます。
主な注意点は、Medicare、一般用途FSA、HDHP以外の保障によって、意図せず資格を失うことです。