Ja, 2026 können beide Ehepartner einen eigenen HSA besitzen. Ein HSA gehört sogar immer einer einzelnen Person. Auch Ehepaare können keinen gemeinsamen HSA führen.
Schwieriger ist die Frage, wie viel das Paar einzahlen darf. Maßgeblich sind der HDHP-Schutz jedes Partners, eine mögliche Familienversicherung, Arbeitgeberbeiträge und die Frage, ob einer oder beide mindestens 55 Jahre alt sind.
Die Grundlagen stehen unter HSA-Beitragsgrenzen 2026.
Die HSA-Grenzen 2026
| Versicherungsschutz | Grenze 2026 |
|---|---|
| Einzel-HDHP | 4.400 $ |
| Familien-HDHP | 8.750 $ |
| Zusatzbeitrag ab 55 | 1.000 $ je berechtigtem Ehepartner |
Arbeitgeberbeiträge zählen in diese Grenzen hinein.
Fall 1: Beide haben getrennte Einzel-HDHPs
Hat jeder Ehepartner einen HSA-fähigen HDHP nur für sich selbst und besteht kein Familienschutz, darf grundsätzlich jeder bis zur Einzelgrenze in den eigenen HSA einzahlen.
Beispiel: Alex und Sam sind über unterschiedliche Arbeitgeber jeweils einzeln HDHP-versichert. Beide können je 4.400 $ in ihren eigenen HSA einzahlen, zusammen also 8.800 $, sofern keine Arbeitgeberbeiträge hinzukommen.
Das liegt etwas über der Familiengrenze, gilt aber nur bei tatsächlich getrenntem Einzelschutz.
Fall 2: Ein Ehepartner hat einen Familien-HDHP
Sobald einer der beiden einen Familien-HDHP hat, gilt für das Paar grundsätzlich die Familiengrenze. 2026 sind das 8.750 $.
Die Partner können diesen Betrag nach eigener Wahl zwischen ihren HSAs aufteilen, sofern sie nichts anderes vereinbaren oder besondere Umstände eine andere Zuordnung verlangen.
Beispiel: Priyas Familien-HDHP schließt Jordan ein. Der gemeinsame Höchstbetrag ist 8.750 $. Sie könnten alles in Priyas HSA einzahlen, hälftig teilen oder den größten Teil Jordans HSA zuordnen, wenn dort bessere Anlagen verfügbar sind.
Fall 3: Beide sind mindestens 55
Der Zusatzbeitrag ab 55 steht jedem berechtigten Partner persönlich zu. Der Zusatzbetrag des einen darf nicht in den HSA des anderen fließen.
Beispiel: Chris und Dana sind beide 56 und haben einen Familien-HDHP. Zur Grundgrenze von 8.750 $ kann Chris 1.000 $ in den eigenen HSA einzahlen. Dana kann ebenfalls 1.000 $ in Danas HSA einzahlen.
Zusammen wären damit bis zu 10.750 $ möglich, aber nur mit einem eigenen HSA für den Zusatzbeitrag jedes Partners.
Fall 4: Einer hat einen allgemeinen Gesundheits-FSA
Ein allgemeiner Gesundheits-FSA kann HSA-Beiträge ausschließen, auch beim Ehepartner. Denn er kann medizinische Ausgaben des Beschäftigten, des Ehepartners und der unterhaltsberechtigten Personen erstatten.
Das wird bei der jährlichen Tarifwahl häufig übersehen. Wählt einer einen allgemeinen FSA, während der andere einen HSA besparen möchte, sollte die Vereinbarkeit zuerst geprüft werden.
Ein auf Zahn- und Sehversorgung beschränkter FSA kann je nach Ausgestaltung HSA-fähig sein.
Fall 5: Einer meldet sich bei Medicare an
Mit der Medicare-Anmeldung endet grundsätzlich die HSA-Beitragsberechtigung dieser Person. Der andere Ehepartner darf möglicherweise weiter einzahlen, wenn dessen Berechtigung bestehen bleibt.
Beispiel: Pat ist bei Medicare eingeschrieben und darf keinen HSA mehr besparen. Pats Ehepartner Lee ist 60, hat einen HSA-fähigen Familien-HDHP und kein Medicare. Lee kann gegebenenfalls aufgrund der eigenen Berechtigung weiter einzahlen, einschließlich des eigenen Zusatzbeitrags.
Welchen HSA sollte man besparen?
Sind beide berechtigt, vergleichen Sie:
- Anlagemöglichkeiten;
- Gebühren;
- eingesparte Lohnnebensteuern bei Einzahlungen über die Gehaltsabrechnung;
- Arbeitgeberbeiträge;
- die praktische Abwicklung von Gesundheitsrechnungen;
- den Bedarf an getrennten Konten für Zusatzbeiträge ab 55.
Einzahlungen über die Gehaltsabrechnung sind häufig steuerlich vorteilhaft. Für langfristige Anlagen kann ein günstigerer HSA-Anbieter dennoch besser sein. Manche Paare zahlen über das Gehalt ein und übertragen HSA-Vermögen regelmäßig zum bevorzugten Anbieter.
Fazit
Beide Ehepartner können 2026 einen HSA führen. Die Grenzen richten sich jedoch nach Versicherungsschutz und Berechtigung: 8.750 $ bei Familienschutz, 4.400 $ bei Einzelschutz und 1.000 $ zusätzlich je berechtigtem Partner ab 55. Der persönliche Zusatzbeitrag muss in den eigenen HSA fließen.
Das größte Planungsrisiko ist ein unbeabsichtigter Verlust der Berechtigung durch Medicare, einen allgemeinen FSA oder eine Versicherung außerhalb eines HDHP.