Oui, chaque conjoint peut posséder son propre HSA en 2026. Un HSA est d’ailleurs toujours individuel : il n’existe pas de HSA joint, même pour un couple marié.
La question plus délicate est celle du montant que le couple peut verser. Il dépend de la couverture HDHP de chacun, de l’existence éventuelle d’une couverture familiale, des contributions de l’employeur et de l’âge de chaque conjoint.
Pour les plafonds annuels de base, voir les plafonds de versement du HSA en 2026.
Les plafonds HSA de 2026
| Type de couverture | Plafond 2026 |
|---|---|
| HDHP individuel | 4 400 $ |
| HDHP familial | 8 750 $ |
| Supplément à partir de 55 ans | 1 000 $ par conjoint admissible |
Les contributions patronales sont comprises dans ces limites.
Cas 1 : chacun a son propre HDHP individuel
Si chaque conjoint dispose d’une couverture HDHP individuelle admissible et qu’aucun n’a de couverture familiale, chacun peut généralement verser le plafond individuel sur son propre HSA.
Exemple : Alex et Sam ont chacun un HDHP individuel auprès de leur employeur respectif. Alex peut verser jusqu’à 4 400 $ sur son HSA et Sam également, soit 8 800 $ au total, en l’absence de contributions patronales.
C’est légèrement plus que le plafond familial, mais uniquement si les deux couvertures sont réellement individuelles.
Cas 2 : l’un des conjoints a un HDHP familial
Si l’un des deux dispose d’une couverture familiale, le couple relève généralement du plafond HSA familial, soit 8 750 $ en 2026.
Les conjoints peuvent répartir ce plafond entre leurs HSA selon leur choix, sous réserve d’un accord différent ou de circonstances particulières imposant une autre répartition.
Exemple : Priya a un HDHP familial qui couvre Jordan. Leur plafond partagé est de 8 750 $. Ils peuvent tout verser sur le HSA de Priya, partager à parts égales, ou privilégier celui de Jordan si ses placements sont plus intéressants.
Cas 3 : les deux conjoints ont au moins 55 ans
Le supplément dès 55 ans appartient personnellement à chaque conjoint admissible. On ne peut pas verser le supplément de l’autre sur son propre HSA.
Exemple : Chris et Dana ont tous deux 56 ans et une couverture familiale. Le plafond de base est de 8 750 $. Chris peut ajouter 1 000 $ sur son HSA, et Dana 1 000 $ sur le sien.
Ils peuvent ainsi éventuellement verser 10 750 $ au total, à condition que chacun possède son propre HSA pour son supplément.
Cas 4 : l’un des conjoints a un FSA à usage général
Un FSA santé à usage général peut empêcher les versements HSA, y compris pour le conjoint, puisqu’il peut rembourser les frais médicaux du salarié, de son conjoint et des personnes à charge.
C’est une erreur fréquente lors du choix annuel des couvertures. Si l’un choisit un FSA général et que l’autre compte alimenter un HSA, vérifiez d’abord leur compatibilité.
Un FSA limité aux frais dentaires et de vue peut être compatible, selon sa conception.
Cas 5 : l’un des conjoints s’inscrit à Medicare
L’inscription à Medicare empêche généralement cette personne de verser sur un HSA. Elle n’empêche pas nécessairement l’autre conjoint de cotiser s’il reste admissible.
Exemple : Pat est inscrit à Medicare et ne peut plus alimenter de HSA. Son conjoint Lee a 60 ans, dispose d’un HDHP familial admissible et n’est pas inscrit à Medicare. Lee peut éventuellement continuer à verser selon sa propre admissibilité, y compris son supplément personnel.
Quel HSA privilégier pour les versements ?
Si les deux peuvent cotiser, comparez :
- les possibilités d’investissement ;
- les frais ;
- l’économie de prélèvements sur salaire liée aux retenues de l’employeur ;
- les contributions patronales ;
- la facilité de paiement des frais médicaux ;
- le besoin d’un compte distinct pour le supplément de chacun dès 55 ans.
Les versements par la paie offrent souvent un avantage fiscal. Un gestionnaire moins coûteux peut toutefois être préférable pour investir à long terme. Certains couples versent par la paie puis transfèrent périodiquement leurs avoirs HSA vers le gestionnaire choisi.
À retenir
Les deux conjoints peuvent avoir un HSA en 2026, mais les plafonds dépendent de la couverture et de l’admissibilité. Le plafond familial est de 8 750 $, le plafond individuel de 4 400 $, et chaque conjoint admissible d’au moins 55 ans dispose de 1 000 $ supplémentaires à verser impérativement sur son propre HSA.
Le principal risque est de perdre sans le vouloir son admissibilité à cause de Medicare, d’un FSA à usage général ou d’une couverture non HDHP.
Pour aller plus loin
- Plafonds de versement du HSA en 2026
- La règle du dernier mois du HSA en 2026
- Plafonds et reports du FSA en 2026