Да, в 2026 году каждый супруг может иметь собственный HSA. Более того, HSA всегда принадлежит одному человеку. Совместного HSA не бывает даже у супругов.
Сложнее определить допустимую сумму взносов пары. Она зависит от HDHP-покрытия каждого супруга, наличия семейной страховки, взносов работодателей и возраста — достиг ли кто-либо из супругов 55 лет.
Основные годовые пределы приведены в статье «Лимиты взносов в HSA в 2026 году».
Лимиты HSA на 2026 год
| Покрытие | Лимит 2026 года |
|---|---|
| Индивидуальный HDHP | 4 400 $ |
| Семейный HDHP | 8 750 $ |
| Доплата с 55 лет | 1 000 $ каждому супругу, имеющему право |
Взносы работодателя входят в эти пределы.
Ситуация 1: у каждого отдельный индивидуальный HDHP
Если каждый супруг имеет индивидуальный HDHP, совместимый с HSA, а семейного покрытия нет ни у кого, каждый обычно может внести индивидуальный максимум на собственный HSA.
Пример: Алекс и Сэм имеют отдельные индивидуальные HDHP у разных работодателей. Каждый может внести до 4 400 $ на свой HSA — всего 8 800 $, если работодатели ничего не вносят.
Это немного выше семейного лимита, но только если у обоих действительно индивидуальные полисы.
Ситуация 2: у одного супруга семейный HDHP
Если хотя бы у одного есть семейное HDHP-покрытие, пара обычно делит семейный лимит HSA. В 2026 году это 8 750 $.
Супруги могут распределить его между своими HSA по своему выбору, если иное не согласовано между ними или не требуется конкретными обстоятельствами.
Пример: семейный HDHP Прии включает Джордана. Общий лимит — 8 750 $. Можно направить всё на HSA Прии, разделить поровну или внести большую часть на HSA Джордана, если там лучше инвестиционные возможности.
Ситуация 3: обоим не меньше 55 лет
Возрастная доплата принадлежит каждому имеющему право супругу отдельно. Нельзя направить доплату другого супруга на свой HSA.
Пример: Крису и Дане по 56 лет, у них семейный HDHP. Базовый лимит — 8 750 $. Крис может дополнительно внести 1 000 $ на свой HSA, а Дана — 1 000 $ на свой.
Вместе они потенциально могут внести 10 750 $, но для личной доплаты каждому нужен собственный HSA.
Ситуация 4: у одного обычный медицинский FSA
Медицинский FSA общего назначения может лишить права пополнять HSA, в том числе другого супруга, поскольку способен возмещать расходы работника, его супруга и иждивенцев.
Это частая ошибка при ежегодном выборе страховых льгот. Если один выбирает обычный FSA, а другой планирует HSA, сначала проверьте совместимость.
FSA только для стоматологии и зрения может быть совместим с HSA в зависимости от условий плана.
Ситуация 5: один супруг оформляет Medicare
Участие в Medicare обычно прекращает право этого человека делать взносы в HSA. Но другой супруг не обязательно теряет право, если по-прежнему соответствует требованиям.
Пример: Пэт участвует в Medicare и не может пополнять HSA. Супругу Пэта Ли 60 лет; у Ли семейный HDHP, совместимый с HSA, и нет Medicare. Ли потенциально может продолжить взносы на основании собственного права, включая личную возрастную доплату.
Как выбрать, чей HSA пополнять
Если оба вправе вносить деньги, сравните:
- варианты инвестирования;
- комиссии;
- экономию налогов на зарплату при удержаниях через работодателя;
- взносы работодателей;
- удобство оплаты медицинских счетов;
- необходимость отдельных счетов для возрастной доплаты каждого супруга.
Взносы через зарплату часто дают налоговую выгоду, но более дешёвый HSA-провайдер может быть лучше для долгосрочного инвестирования. Некоторые пары вносят через зарплату, а затем периодически переводят активы к выбранному провайдеру.
Главное
В 2026 году оба супруга могут иметь HSA, но лимиты зависят от покрытия и права на взносы. Семейный предел — 8 750 $, индивидуальный — 4 400 $, а каждый имеющий право супруг от 55 лет получает ещё 1 000 $, которые нужно внести именно на его собственный HSA.
Главный риск — случайно потерять право на взносы из-за Medicare, обычного FSA или страховки, не относящейся к HDHP.
Другие статьи по теме
- Лимиты взносов в HSA в 2026 году
- Правило последнего месяца HSA в 2026 году
- Лимит FSA и перенос остатка в 2026 году