可以。2026年，通常能同时向雇主退休计划和IRA缴款。容易让人困惑的，并不是能否同时拥有这两类账户，而是以下问题：
- 传统IRA缴款能否抵税？
- 能否直接向Roth IRA缴款？
- 是否有足够的劳动报酬收入？
- 如果有多份工作，是否统筹计算了缴款限额？
2026年，不含追加缴款的401(k)雇员缴款上限为24,500美元。IRA上限为7,500美元，年满50岁者另有1,100美元追加额度。这意味着，未满50岁的雇员可能在两类账户中合计存入32,000美元，尚不包括雇主缴款。年满50岁且符合401(k)常规追加缴款条件的人，合计可能存入41,100美元。
年龄相关细则见2026年各年龄段401(k)缴款上限，Roth收入区间见2026年Roth IRA收入限制。
两类账户的限额不会相互抵减
401(k)和IRA的缴款上限彼此独立。向401(k)存入24,500美元，不会减少IRA的7,500美元额度。同样，向IRA缴款也不会降低401(k)雇员递延缴款上限。
不过，相关规则可能产生两种间接影响：
- 如果您或配偶参加雇主退休计划，收入过高可能使传统IRA缴款无法抵税。
- 收入过高可能使您无法直接向Roth IRA缴款。
因此，更有用的问题是应该选择哪种IRA。
2026年传统IRA抵税额度递减区间
如果您参加雇主退休计划，传统IRA缴款的可抵税额度会在以下MAGI（修正后调整总收入）区间内递减：
| 报税身份 | 2026年抵税额度递减区间 |
|---|---|
| 单身或户主 | 81,000–91,000美元 |
| 夫妻联合报税，缴款人参加雇主计划 | 129,000–149,000美元 |
| 夫妻分别报税，参加雇主计划 | 0–10,000美元 |
如果您本人没有参加雇主计划，但配偶参加了，夫妻联合报税时的递减区间为242,000–252,000美元。
只要符合其他条件，仍可向传统IRA缴入不可抵税的资金，但需要通过8606表格记录计税基础。这对考虑后门Roth IRA的人尤其重要。
2026年Roth IRA收入限制
直接缴款额度在以下区间内递减：
| 报税身份 | 2026年Roth IRA额度递减区间 |
|---|---|
| 单身或户主 | 153,000–168,000美元 |
| 夫妻联合报税 | 242,000–252,000美元 |
| 夫妻分别报税 | 0–10,000美元 |
超过区间上限后，不允许直接缴款。许多高收入者会转而考虑后门Roth策略，但如果已有IRA税前余额，需要谨慎处理。
实用的资金投入顺序
对许多雇员来说，2026年可以考虑以下顺序：
- 先向401(k)缴入足以拿满雇主配比缴款的金额。
- 符合资格时向HSA缴款，因为它可能提供三重税收优惠。
- 有资格时直接向Roth IRA缴款，否则评估后门Roth。
- 继续增加401(k)缴款，直至年度上限。
- 用应税券商账户进行额外的长期投资。
这并非适合所有人的固定顺序。如果401(k)提供优质、低成本基金，先缴满它再考虑IRA也可以。如果雇主计划费用高或投资选择差，拿满配比后，IRA可能更值得优先使用。
示例：未满50岁的夫妻联合报税
假设Jordan与Casey已婚，联合报税，MAGI为180,000美元。Jordan有401(k)，Casey没有雇主退休计划。
Jordan最多可向401(k)缴入24,500美元。只要家庭有足够的劳动报酬收入，两人还可能各向IRA缴入7,500美元。他们的收入低于2026年夫妻联合报税的Roth IRA递减区间，因此仍可能直接向Roth IRA缴款。
如果收入为260,000美元，就不能直接向Roth IRA缴款；传统IRA能否抵税、能抵多少，则取决于哪一方参加雇主计划。
注意劳动报酬收入要求
向IRA缴款需要有符合规定的应税劳动报酬。投资收益、养老金、美国社会保障金和租金收入通常不能单独产生IRA缴款额度。没有工作的配偶可以适用配偶IRA规则，前提是夫妻联合报税，且工作一方有足够的合格报酬收入。
要点
2026年缴满401(k)，并不妨碍继续向IRA缴款。关键是根据收入、抵税资格和已有的IRA税前余额，选择合适的IRA路径。
对许多储蓄者来说，结合雇主配比、IRA策略，以及符合条件时的HSA，往往很有价值。之后还可以通过应税投资账户补充长期储蓄。
延伸阅读
资料来源
- 美国国税局：《国内税收公报2025-49》中的2025-67号通知
- 美国国税局：590-A号出版物：个人退休安排缴款