هل يمكنك بلوغ الحد الأقصى في 401(k) وIRA معًا في 2026؟

نعم، يمكنك عادةً المساهمة في خطة تقاعد العمل وحساب IRA معًا في 2026. فالمشكلة ليست في جواز امتلاك الحسابين، بل في الإجابة عن الأسئلة التالية:

• هل يمكنك خصم مساهمة IRA التقليدي من دخلك الخاضع للضريبة؟
• هل يمكنك المساهمة مباشرةً في Roth IRA؟
• هل لديك دخل كافٍ من العمل؟
• هل تنسق الحدود بين وظائفك المختلفة؟

في 2026، يبلغ حد مساهمات الموظف في 401(k) 24,500 دولار قبل المساهمات الإضافية المرتبطة بالعمر. ويبلغ حد IRA 7,500 دولار، مع 1,100 دولار إضافية لمن بلغوا الخمسين. وبذلك قد يستطيع العامل دون الخمسين ادخار 32,000 دولار في الحسابين، بخلاف مساهمات صاحب العمل. وقد يصل المجموع لمن بلغ الخمسين أو أكثر إلى 41,100 دولار إذا كان مؤهلًا للمساهمة الإضافية المعتادة في 401(k).

للتفاصيل، راجع حدود مساهمات 401(k) بحسب العمر في 2026 وحدود دخل Roth IRA في 2026.

الحدّان لا يُخصم أحدهما من الآخر

حد 401(k) مستقل عن حد IRA. فالمساهمة بمبلغ 24,500 دولار في 401(k) لا تقلل حد IRA البالغ 7,500 دولار، والعكس صحيح.

لكن القواعد قد تتداخل بصورة غير مباشرة:

1. إذا كنت أنت أو زوجك مشمولًا بخطة تقاعد العمل، فقد يكون دخلك أعلى من الحد الذي يسمح بخصم مساهمة IRA التقليدي.
2. قد يكون دخلك أعلى من حد المساهمة المباشرة في Roth IRA.

لذلك، السؤال الأهم هو أي نوع من IRA يناسبك.

نطاقات تخفيض خصم IRA التقليدي في 2026

إذا كنت مشمولًا بخطة تقاعد في العمل، ينخفض خصم مساهمة IRA التقليدي ضمن نطاقات الدخل الإجمالي المعدل بعد التعديلات الإضافية، MAGI، التالية:

إذا لم تكن مشمولًا بخطة العمل لكن زوجك أو زوجتك مشمول بها، فإن النطاق عند تقديم إقرار مشترك هو 242,000–252,000 دولار.

يمكنك تقديم مساهمة غير قابلة للخصم في IRA تقليدي إذا استوفيت الشروط الأخرى، لكن عليك تتبع الأساس الضريبي في نموذج 8606. وهذا مهم لمن يفكر في Backdoor Roth IRA.

حدود دخل Roth IRA في 2026

تنخفض المساهمات المباشرة ضمن النطاقات التالية:

فوق الحد الأعلى، لا تُسمح المساهمات المباشرة. وقد يلجأ أصحاب الدخل المرتفع إلى دراسة Backdoor Roth، لكن وجود أموال قبل الضريبة في IRA يستدعي الحذر.

ترتيب عملي لتمويل الحسابات

قد يناسب كثيرًا من العاملين في 2026 الترتيب التالي:

1. المساهمة في 401(k) بما يكفي للحصول على كامل المساهمة المقابلة من صاحب العمل.
2. تمويل HSA عند توافر الأهلية، لما قد يقدمه من مزايا ضريبية ثلاثية.
3. تمويل Roth IRA مباشرةً إذا أمكن، أو تقييم Backdoor Roth إن لم يمكن.
4. زيادة مساهمات 401(k) باتجاه الحد السنوي الأقصى.
5. استخدام حساب وساطة خاضع للضريبة للاستثمارات طويلة الأجل الإضافية.

هذا الترتيب ليس مناسبًا للجميع. فإذا كانت خطة 401(k) توفر صناديق ممتازة منخفضة التكلفة، فقد يكون بلوغ حدها قبل IRA منطقيًا. أما إذا كانت مرتفعة الرسوم أو محدودة الخيارات الجيدة، فقد يستحق IRA الأولوية بعد الحصول على المساهمة المقابلة كاملةً.

مثال: زوجان دون الخمسين يقدمان إقرارًا مشتركًا

لنفترض أن جوردان وكيسي متزوجان ويقدمان إقرارًا مشتركًا، وأن MAGI لديهما يبلغ 180,000 دولار. لدى جوردان خطة 401(k)، وليس لدى كيسي خطة تقاعد عمل.

يستطيع جوردان المساهمة بما يصل إلى 24,500 دولار في 401(k). وقد يستطيع كل منهما المساهمة بما يصل إلى 7,500 دولار في IRA إذا كان دخل الأسرة من العمل كافيًا. ودخلهما دون نطاق تخفيض Roth IRA للأزواج في 2026، لذا قد تكون المساهمات المباشرة متاحة.

لو كان دخلهما 260,000 دولار، لما أمكنت المساهمة المباشرة في Roth IRA، ولكان خصم IRA التقليدي محدودًا أو غير متاح بحسب من يشملهما نظام تقاعد العمل.

انتبه إلى شرط الدخل من العمل

تتطلب مساهمات IRA أجرًا أو تعويضًا مؤهلًا خاضعًا للضريبة. ولا تنشئ عوائد الاستثمار والمعاشات ومدفوعات الضمان الاجتماعي الأمريكي ودخل الإيجار، بمفردها، حقًا في المساهمة عادةً. ويمكن للزوج غير العامل الاستفادة من قواعد IRA الزوجي إذا قُدم إقرار مشترك وكان لدى الزوج العامل دخل مؤهل كافٍ.

الخلاصة

بلوغ الحد الأقصى في 401(k) عام 2026 لا يمنعك من تمويل IRA. والأهم اختيار المسار المناسب بحسب الدخل وأهلية الخصم وأرصدة IRA الموجودة قبل الضريبة.

لكثير من المدخرين، يُعد الجمع بين مساهمة صاحب العمل واستراتيجية IRA وHSA عند توافر الأهلية خطوة عالية الفائدة. وبعد ذلك، يمكن للاستثمار الخاضع للضريبة أن يكمل الخطة.

مقالات ذات صلة

• حدود دخل Roth IRA في 2026
• Backdoor Roth IRA في 2026: أمثلة على قاعدة التوزيع النسبي
• حدود مساهمات HSA في 2026

المصادر

• مصلحة الضرائب الأمريكية، الإشعار 2025-67 في نشرة الإيرادات الداخلية 2025-49
• مصلحة الضرائب الأمريكية، المنشور 590-A بشأن المساهمات في حسابات IRA