Sí, en 2026 normalmente se puede aportar tanto a un plan de jubilación de empresa como a una IRA. Las dificultades no suelen estar en tener ambas cuentas, sino en responder a estas preguntas:
- ¿Puede deducir la aportación a una IRA tradicional?
- ¿Puede aportar directamente a una Roth IRA?
- ¿Tiene suficientes ingresos del trabajo?
- ¿Está coordinando los límites entre varios empleos?
En 2026, el límite de aportaciones del empleado al 401(k) es de 24.500 $, sin contar las aportaciones adicionales por edad. El de las IRA es de 7.500 $, con 1.100 $ adicionales a partir de los 50 años. Un trabajador menor de 50 podría ahorrar 32.000 $ entre ambos, antes de las aportaciones de la empresa. A partir de los 50, el total podría ser de 41.100 $ si reúne los requisitos para la aportación adicional ordinaria del 401(k).
Consulte los límites del 401(k) por edad en 2026 y los límites de ingresos de la Roth IRA en 2026.
Los límites no se restan entre sí
El límite del 401(k) y el de la IRA son independientes. Aportar 24.500 $ al 401(k) no reduce el límite de 7.500 $ de la IRA. Tampoco una aportación a la IRA reduce el máximo que puede destinar al 401(k).
Las reglas sí pueden interactuar indirectamente:
- Si usted o su cónyuge participa en un plan de empresa, sus ingresos pueden ser demasiado altos para deducir una aportación a la IRA tradicional.
- Sus ingresos pueden superar el límite para aportar directamente a una Roth IRA.
Por eso, la pregunta más útil es qué tipo de IRA conviene utilizar.
Reducción de la deducción de la IRA tradicional en 2026
Si participa en un plan de jubilación de empresa, la deducción de la IRA tradicional se reduce en estos intervalos de ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI:
| Estado a efectos de la declaración | Intervalo de reducción en 2026 |
|---|---|
| Soltero o cabeza de familia | 81.000–91.000 $ |
| Casados con declaración conjunta; quien aporta participa en un plan | 129.000–149.000 $ |
| Casados con declaración separada; participa en un plan | 0–10.000 $ |
Si usted no participa en un plan de empresa, pero su cónyuge sí, el intervalo con declaración conjunta es de 242.000 a 252.000 $.
Puede hacer una aportación no deducible a una IRA tradicional si cumple los demás requisitos, pero debe llevar el registro de la base fiscal en el formulario 8606. Es importante para quien contemple una backdoor Roth IRA.
Límites de ingresos de la Roth IRA en 2026
Las aportaciones directas se reducen en estos intervalos:
| Estado a efectos de la declaración | Intervalo de reducción de la Roth IRA en 2026 |
|---|---|
| Soltero o cabeza de familia | 153.000–168.000 $ |
| Casados con declaración conjunta | 242.000–252.000 $ |
| Casados con declaración separada | 0–10.000 $ |
Al superar el extremo superior, no se permiten aportaciones directas. Muchas personas con ingresos altos estudian entonces la backdoor Roth, pero deben tener cuidado si ya poseen fondos antes de impuestos en sus IRA.
Orden práctico de aportación
Para muchos trabajadores, un orden razonable en 2026 sería:
- Aportar al 401(k) lo necesario para recibir toda la aportación de contrapartida de la empresa.
- Aportar a una HSA si se cumplen los requisitos, por su posible triple ventaja fiscal.
- Aportar directamente a una Roth IRA si es posible o valorar una backdoor Roth.
- Aumentar las aportaciones al 401(k) hasta el máximo anual.
- Utilizar cuentas de inversión sujetas a impuestos para invertir más a largo plazo.
No es una regla universal. Si el 401(k) ofrece fondos excelentes y baratos, puede tener sentido completarlo antes que la IRA. Si es caro o sus opciones son deficientes, la IRA podría tener prioridad después de obtener toda la contrapartida empresarial.
Ejemplo: matrimonio menor de 50 años con declaración conjunta
Jordan y Casey están casados, declaran conjuntamente y tienen un MAGI de 180.000 $. Jordan dispone de un 401(k); Casey no tiene un plan de empresa.
Jordan puede destinar hasta 24.500 $ al 401(k). Cada cónyuge podría aportar hasta 7.500 $ a una IRA si el hogar tiene suficientes ingresos del trabajo. Su renta queda por debajo del intervalo de reducción de la Roth IRA para matrimonios en 2026, por lo que las aportaciones directas podrían seguir disponibles.
Si ingresaran 260.000 $, ya no podrían aportar directamente a la Roth IRA. La deducción de la IRA tradicional estaría limitada o no sería posible, según quién participe en un plan de empresa.
No olvide el requisito de ingresos del trabajo
Las aportaciones a una IRA requieren remuneración imponible. Los rendimientos de inversiones, pensiones, prestaciones de la Seguridad Social estadounidense y alquileres no suelen generar por sí solos derecho a aportar. Un cónyuge que no trabaja puede acogerse a las reglas de la IRA conyugal si presentan declaración conjunta y el cónyuge que trabaja tiene remuneración suficiente.
Conclusión
En 2026, completar el 401(k) no impide aportar a una IRA. La clave es elegir la vía adecuada según los ingresos, el derecho a deducción y los saldos antes de impuestos que ya existan en las IRA.
Para muchos ahorradores, combinar la contrapartida empresarial, una estrategia de IRA y una HSA cuando sea posible aporta un gran valor. La inversión sujeta a impuestos puede completar después el ahorro.
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