Да, в 2026 году обычно можно одновременно делать взносы в пенсионный план работодателя и в IRA. Сложности связаны не с наличием двух счетов, а с другими вопросами:
- Можно ли получить вычет по взносу в традиционный IRA?
- Можно ли напрямую пополнять Roth IRA?
- Достаточно ли у вас трудового дохода?
- Учитываете ли вы общий лимит при работе у нескольких работодателей?
В 2026 году лимит взносов работника в 401(k) без возрастных дополнительных взносов составляет 24 500 $. Лимит IRA — 7 500 $, с доплатой 1 100 $ для людей от 50 лет. Таким образом, работник младше 50 лет потенциально может направить в эти два инструмента 32 000 $, не считая взносов работодателя. В возрасте от 50 лет сумма может достигнуть 41 100 $, если доступен обычный дополнительный взнос в 401(k).
Подробнее см. лимиты 401(k) по возрасту в 2026 году и ограничения Roth IRA по доходу в 2026 году.
Лимиты не уменьшают друг друга
Лимиты 401(k) и IRA отдельные. Взнос 24 500 $ в 401(k) не сокращает лимит IRA в 7 500 $. И наоборот: пополнение IRA не уменьшает доступный взнос работника в 401(k).
Косвенная связь возможна в двух случаях:
- Если вы или супруг участвуете в плане работодателя, доход может быть слишком высоким для вычета по традиционному IRA.
- Доход может быть слишком высоким для прямого взноса в Roth IRA.
Поэтому полезнее разобраться, какой тип IRA вам подходит.
Сокращение вычета по традиционному IRA в 2026 году
Если вы участвуете в пенсионном плане работодателя, вычет сокращается в следующих диапазонах модифицированного скорректированного валового дохода, MAGI:
| Статус подачи декларации | Диапазон сокращения вычета в 2026 году |
|---|---|
| Одинокий налогоплательщик или глава домохозяйства | 81 000–91 000 $ |
| Совместная декларация супругов; вносящий средства участвует в плане | 129 000–149 000 $ |
| Раздельная декларация супругов; участие в плане | 0–10 000 $ |
Если вы не участвуете в плане работодателя, а супруг участвует, диапазон для совместной декларации составляет 242 000–252 000 $.
При соблюдении остальных условий можно сделать невычитаемый взнос в традиционный IRA. Но нужно учитывать налоговую базу в форме 8606. Это важно для тех, кто рассматривает backdoor Roth IRA.
Ограничения Roth IRA по доходу в 2026 году
Прямые взносы сокращаются в следующих диапазонах:
| Статус подачи декларации | Диапазон сокращения взноса Roth IRA в 2026 году |
|---|---|
| Одинокий налогоплательщик или глава домохозяйства | 153 000–168 000 $ |
| Совместная декларация супругов | 242 000–252 000 $ |
| Раздельная декларация супругов | 0–10 000 $ |
Выше верхней границы прямые взносы запрещены. Многие люди с высокими доходами тогда рассматривают backdoor Roth, но при наличии средств до налогообложения на IRA требуется осторожность.
В каком порядке направлять деньги
Для многих работников в 2026 году разумна такая последовательность:
- Внести в 401(k) достаточно, чтобы получить полный встречный взнос работодателя.
- При наличии права пополнить HSA: этот счёт может давать тройное налоговое преимущество.
- Напрямую пополнить Roth IRA, если разрешено, либо оценить backdoor Roth.
- Увеличить взносы в 401(k) до годового максимума.
- Для дополнительных долгосрочных вложений использовать обычный облагаемый брокерский счёт.
Это не универсальное правило. Если в 401(k) отличные фонды с низкими расходами, его можно заполнить раньше IRA. Если план дорогой или выбор инвестиций слабый, после получения полного взноса работодателя приоритет может заслуживать IRA.
Пример: супруги младше 50 лет с совместной декларацией
Джордан и Кейси состоят в браке, подают совместную декларацию и имеют MAGI 180 000 $. У Джордана есть 401(k), у Кейси плана работодателя нет.
Джордан может направить в 401(k) до 24 500 $. Каждый супруг потенциально вправе внести до 7 500 $ в IRA, если совокупного трудового дохода семьи достаточно. Их доход ниже диапазона сокращения Roth IRA для супругов в 2026 году, поэтому прямые взносы могут оставаться доступными.
При доходе 260 000 $ прямые взносы в Roth IRA были бы недоступны. Вычет по традиционному IRA был бы ограничен или отсутствовал бы в зависимости от того, кто участвует в плане работодателя.
Не забывайте о требовании трудового дохода
Для взносов в IRA нужно облагаемое вознаграждение за труд. Инвестиционные доходы, пенсии, выплаты Social Security и арендная плата обычно сами по себе не создают права на взнос. Неработающий супруг может воспользоваться правилами супружеского IRA, если пара подаёт совместную декларацию и у работающего супруга достаточно подходящего дохода.
Главное
В 2026 году максимальный взнос в 401(k) не мешает пополнять IRA. Главное — выбрать подходящий вариант с учётом дохода, права на вычет и уже имеющихся средств до налогообложения на IRA.
Для многих вкладчиков особенно полезно сочетать взнос работодателя, продуманное использование IRA и HSA при наличии права на него. Дополнительные средства можно инвестировать через обычный облагаемый счёт.
Другие статьи по теме
- Ограничения Roth IRA по доходу в 2026 году
- Backdoor Roth IRA в 2026 году: примеры правила пропорционального расчёта
- Лимиты взносов в HSA в 2026 году