Für ein Unternehmen, das Sie allein betreiben, gehören SEP IRA und Solo 401(k) zu den üblichen Altersvorsorgeoptionen. Beide können passen. Entscheidend sind Einkommen, gewünschte Roth-Beiträge, Beschäftigte und die Frage, ob Sie einen Backdoor Roth IRA nutzen möchten.
2026 sind SEP-IRA-Beiträge auf den niedrigeren Wert aus 25 % der Vergütung und 72.000 $ begrenzt. Für den Solo 401(k) gilt ebenfalls die jährliche Gesamtgrenze von 72.000 $. Er bietet aber zusätzlich Arbeitnehmerbeiträge, die bei geringeren selbstständigen Einkünften mehr Spielraum schaffen können.
Haben Sie außerdem einen W-2-Angestelltenjob, beginnen Sie mit dem Solo-401(k)-Beitragsrechner 2026 für Freiberufler mit W-2-Job.
Der schnelle Vergleich
| Merkmal | SEP IRA | Solo 401(k) |
|---|---|---|
| Besonders geeignet für | Einfache Arbeitgeberbeiträge | Hohe Beiträge mit flexiblen Beitragsarten |
| Maximum 2026 | Niedrigerer Wert aus 25 % der Vergütung und 72.000 $ | Arbeitnehmer- plus Arbeitgeberbeiträge innerhalb der Grenzen |
| Catch-up-Beiträge | Nein | Ja, sofern erlaubt |
| Roth-Arbeitnehmerbeiträge | Keine reguläre Arbeitnehmer-Beitragskategorie | Je nach Anbieter oft möglich |
| Wirkung auf Backdoor Roth | Zählt zur IRA-Pro-rata-Berechnung | Meist nicht, solange das Geld im 401(k) bleibt |
| Darlehen | Nein | Manchmal, sofern erlaubt |
| Verwaltung | Meist einfacher | Mehr Unterlagen, besonders bei wachsendem Vermögen |
Warum der Solo 401(k) bei niedrigerem Einkommen stärker sein kann
Ein SEP IRA wird durch Arbeitgeberbeiträge finanziert. Für Einzelunternehmer liegt der praktisch anwendbare Satz bei ungefähr 20 % des bereinigten Nettoverdienstes aus selbstständiger Tätigkeit.
Ein Solo 401(k) hat zwei Beitragsarten:
- Arbeitnehmerbeiträge;
- Arbeitgeberbeiträge aus der Gewinnbeteiligung.
Die Arbeitnehmerkomponente kann einen großen Unterschied machen.
Beispiel: Sie sind unter 50 und haben 35.000 $ Nettoeinkommen aus Selbstständigkeit. Beim SEP IRA wäre möglicherweise nur ein prozentualer Beitrag erlaubt. Ein Solo 401(k) kann einen deutlich höheren Arbeitnehmerbeitrag zulassen, begrenzt durch die anrechenbare Vergütung und die Arbeitnehmergrenze 2026.
Deshalb ist er oft für Nebentätigkeiten, Beratende und Freiberufler attraktiv, die viel zurücklegen möchten.
Wo der SEP IRA punktet
Ein SEP IRA ist meist leichter zu eröffnen und zu verwalten. Viele Broker bieten einfache Varianten mit wenig Einrichtungsaufwand. Eine gesonderte Wahl von Arbeitnehmerbeiträgen entfällt, und die Verwaltung kann schlanker sein.
Ein SEP IRA kann passen, wenn Sie:
- einfache Abläufe wünschen;
- hohe selbstständige Einkünfte haben;
- keine Roth-Beiträge brauchen;
- keinen Backdoor Roth IRA nutzen;
- keine 401(k)-Planunterlagen verwalten möchten.
Das Backdoor-Roth-Problem
SEP-IRA-Guthaben zählen zur IRA-Pro-rata-Regel. Dadurch kann ein Backdoor Roth IRA deutlich komplizierter werden.
Beispiel: Sie halten 100.000 $ in einem SEP IRA und zahlen für einen Backdoor Roth 7.500 $ nicht abzugsfähig in einen traditionellen IRA ein. Der IRS betrachtet traditionelle, SEP- und SIMPLE-IRAs gemeinsam. Der größte Teil der Umwandlung kann steuerpflichtig sein.
Ein Solo 401(k) zählt grundsätzlich nicht zu diesem IRA-Bestand, solange das Geld im Plan bleibt. Das kann ihn für Besserverdienende attraktiver machen, die jährlich einen Backdoor Roth nutzen möchten.
Roth-Möglichkeiten
Nach neuerem Recht kann auch ein SEP IRA Roth-Behandlung bieten, wenn Institut und Plan dies unterstützen. Die Verfügbarkeit ist jedoch uneinheitlich. Ein flexibler Solo-401(k)-Anbieter unterstützt eher Roth-Arbeitnehmerbeiträge.
Wenn Sie Roth-Vermögen aufbauen möchten, ist der Solo 401(k) meist der erste Plan, den Sie prüfen sollten. Erlaubt er außerdem Nachsteuerbeiträge und Roth-Umwandlungen, kann ein Mega Backdoor Roth möglich sein. Viele Anbieter unterstützen allerdings nicht sämtliche erforderlichen Funktionen.
Beschäftigte verändern die Voraussetzungen
„Solo“ ist entscheidend: Der Plan ist grundsätzlich für Unternehmer ohne Beschäftigte außer dem Ehepartner gedacht. Stellen Sie berechtigte Beschäftigte ein, müssen diese möglicherweise einbezogen und weitere Regeln eingehalten werden.
Auch SEP IRAs haben Vorgaben zur Einbeziehung von Beschäftigten. Wächst Ihr Betrieb über eine echte Ein-Personen-Tätigkeit hinaus, lassen Sie sich beraten, bevor Sie nur für sich selbst einzahlen.
Fazit
Für eine Ein-Personen-LLC ist der SEP IRA 2026 häufig einfacher, der Solo 401(k) dagegen flexibler und leistungsfähiger. Besonders interessant ist Letzterer bei gewünschten Arbeitnehmerbeiträgen, Roth-Optionen, Catch-up-Beiträgen oder einem unkomplizierteren Backdoor Roth IRA.
Der SEP IRA bleibt sinnvoll, wenn Sie wenig Verwaltungsaufwand wünschen und diese Zusatzfunktionen nicht benötigen.