Las cuentas de ahorro para la salud, o HSA, están entre las cuentas con mayores ventajas fiscales de Estados Unidos. Las aportaciones pueden deducirse o excluirse del salario imponible; el crecimiento puede estar libre de impuestos, al igual que los retiros para gastos médicos que cumplan los requisitos.
En 2026, los límites son:
| Tipo de cobertura | Límite HSA de 2026 |
|---|---|
| HDHP individual | 4.400 $ |
| HDHP familiar | 8.750 $ |
| Aportación adicional desde los 55 años | 1.000 $ más |
Este suplemento es distinto de las aportaciones adicionales de las cuentas de jubilación. No se ajusta a la inflación del mismo modo y se mantiene en 1.000 $.
Si está casado, lea ¿Pueden ambos cónyuges tener una HSA en 2026?. Si la cobertura empieza a mitad de año, consulte la regla del último mes de la HSA en 2026.
Requisitos del HDHP en 2026
Un deducible alto no basta para poder aportar a una HSA. El seguro debe ser compatible según las reglas del IRS.
En 2026, un plan de salud con deducible alto compatible con HSA debe cumplir:
| Requisito del HDHP | Individual | Familiar |
|---|---|---|
| Deducible anual mínimo | 1.700 $ | 3.400 $ |
| Gastos máximos anuales de bolsillo | 8.500 $ | 17.000 $ |
Las primas del seguro no cuentan para este máximo de gastos de bolsillo.
Las aportaciones de la empresa cuentan para el límite
El máximo incluye las aportaciones de todas las fuentes:
- sus aportaciones mediante nómina;
- sus aportaciones directas fuera de la nómina;
- las aportaciones de la empresa;
- los incentivos de bienestar ingresados en la HSA;
- las aportaciones de familiares o de cualquier otra persona.
Ejemplo: la empresa aporta 1.000 $ a su HSA con cobertura individual en 2026. Le quedan 3.400 $ de margen, no 4.400 $.
Aportar mediante nómina suele ser mejor
Las aportaciones directas pueden deducirse en la declaración. Las de nómina suelen ser más ventajosas porque pueden evitar tanto el impuesto federal sobre la renta como los impuestos sobre la nómina.
Si la empresa ofrece esta posibilidad, normalmente es la vía más sencilla. Las aportaciones directas siguen siendo útiles para completar el saldo al final del año o si no se ofrecen descuentos HSA en nómina.
¿Quién puede aportar a una HSA?
Por lo general, debe:
- tener cobertura de un HDHP compatible con HSA;
- no disponer de otra cobertura sanitaria que lo inhabilite;
- no estar inscrito en Medicare;
- no figurar como dependiente en la declaración de otra persona.
Pueden inhabilitarle una FSA sanitaria de uso general, ciertas coberturas complementarias con deducible bajo o Medicare. Las FSA limitadas a atención dental y visual son distintas y pueden ser compatibles.
HSA frente a FSA
La HSA pertenece a la persona y su saldo puede acumularse indefinidamente. La FSA depende de la empresa y suele aplicar la regla de usar el dinero o perderlo, aunque el plan puede permitir un traslado de saldo o un periodo de gracia.
Vea los límites de la FSA y del saldo transferible en 2026.
Invertir el saldo de la HSA
Algunas personas usan la HSA para gastos médicos inmediatos. Otras invierten el saldo para cubrir la atención sanitaria durante la jubilación. La estrategia a largo plazo puede ser potente, pero exige poder pagar los gastos actuales con otros fondos y conservar los recibos.
Guarde los justificantes de los gastos médicos admisibles. Las ventajas fiscales dependen de usar correctamente los retiros.
Conclusión
En 2026, el límite de la HSA es de 4.400 $ con cobertura individual y 8.750 $ con cobertura familiar, más 1.000 $ adicionales desde los 55 años.
Solo puede aprovecharlo si el seguro es realmente compatible. Revise el deducible, los gastos máximos de bolsillo y las demás coberturas antes de aportar.
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