En 2026, un empleado puede destinar como máximo 3.400 $ de su salario a una cuenta de gastos flexibles sanitarios, o FSA. Si el plan de prestaciones de la empresa permite trasladar saldo, el máximo correspondiente a 2026 es de 680 $.
Estas cifras importan al elegir las prestaciones anuales, porque la aportación suele quedar fijada para todo el año del plan, salvo que ocurra un evento que permita cambiarla. A diferencia de una HSA, la FSA depende de la empresa y suele aplicar la regla de usar los fondos o perderlos.
Si está eligiendo entre una FSA y un seguro compatible con HSA, lea Límites de aportación a la HSA en 2026.
Límites de la FSA en 2026
| Concepto | Importe de 2026 |
|---|---|
| Aportación mediante reducción salarial a la FSA sanitaria | 3.400 $ |
| Saldo máximo transferible, si el plan lo permite | 680 $ |
El límite salarial es por empleado. Si ambos cónyuges tienen acceso a FSA separadas a través de sus respectivas empresas, cada uno podría elegir el máximo anual en su propio plan.
Trasladar saldo es opcional
El límite del IRS indica cuánto puede permitir trasladar un plan, pero no obliga a la empresa a ofrecerlo.
Su plan puede tener:
- ningún traslado de saldo;
- traslado hasta el máximo permitido;
- un periodo de gracia en lugar del traslado.
Normalmente no se pueden ofrecer ambas opciones en la misma FSA sanitaria.
Traslado de saldo frente a periodo de gracia
El traslado permite pasar una cantidad limitada de fondos no usados al siguiente año del plan. El periodo de gracia concede tiempo adicional después del cierre para incurrir en gastos admisibles utilizando los fondos del año anterior.
Ejemplo: el plan de 2026 permite trasladar 680 $ y termina el año con 500 $ sin usar. Esos 500 $ podrían pasar a 2027. Si tiene un periodo de gracia en su lugar, dispondrá de un breve plazo en 2027 para gastar el remanente de 2026; lo que quede después puede perderse.
Lea siempre los documentos del plan. Las reglas de la empresa pueden ser más restrictivas que el máximo del IRS.
FSA frente a HSA
Son instrumentos muy distintos:
| Característica | FSA sanitaria | HSA |
|---|---|---|
| Titularidad | Plan de empresa | Cuenta individual |
| Acumulación de saldo | Limitada, si se permite | Sin límite temporal |
| Posibilidad de invertir | Normalmente no | A menudo sí |
| Requiere HDHP | No | Sí |
| Puede afectar a la elegibilidad HSA | Sí | No procede |
Una FSA sanitaria de uso general puede impedir aportar a una HSA. También puede afectar al cónyuge, porque puede reembolsar gastos del empleado, su pareja y sus dependientes.
Una FSA limitada a gastos dentales y visuales puede ser compatible. Es una combinación habitual para quienes quieren aportar a una HSA y pagar gastos previsibles dentales o visuales con dinero antes de impuestos.
¿Cuánto debería elegir?
Una buena elección parte de gastos previsibles. Sume:
- medicamentos recetados habituales;
- tratamientos dentales planificados;
- gastos de visión esperados;
- copagos y coseguro;
- suministros médicos recurrentes.
Reduzca después la cifra si no se permite trasladar saldo o si los gastos son inciertos.
El ahorro fiscal puede ser importante, pero perder fondos sin usar puede eliminarlo. Si tiene dudas, elija una cantidad prudente.
La FSA para cuidado de dependientes es distinta
Este artículo trata de las FSA sanitarias. Las de cuidado de dependientes tienen otros límites, gastos admisibles y reglas fiscales. No las confunda al seleccionar las prestaciones.
Conclusión
En 2026, el límite de aportación salarial a la FSA sanitaria es de 3.400 $, y el máximo transferible es de 680 $ si la empresa lo permite.
La mejor elección suele ser la cantidad que sabe que gastará en conceptos admisibles. Si tiene derecho a una HSA, compruebe antes de inscribirse si la FSA es de uso general o limitado.
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