Медицинские сберегательные счета HSA относятся к самым льготным с налоговой точки зрения счетам в США. Взносы могут давать вычет или исключаться из облагаемой зарплаты, инвестиционный рост может не облагаться, как и снятие средств на подходящие медицинские расходы.
В 2026 году действуют следующие лимиты:
| Покрытие | Лимит взносов HSA в 2026 году |
|---|---|
| Индивидуальный HDHP | 4 400 $ |
| Семейный HDHP | 8 750 $ |
| Доплата с 55 лет | Ещё 1 000 $ |
Доплата с 55 лет не связана с возрастными доплатами пенсионных счетов. Она не индексируется на инфляцию тем же способом и остаётся равной 1 000 $.
Супругам стоит прочитать «Могут ли оба супруга иметь HSA в 2026 году?». Если страховка начинает действовать посреди года, см. правило последнего месяца HSA в 2026 году.
Требования к HDHP в 2026 году
Высокой франшизы самой по себе недостаточно для взносов в HSA. Страховой план должен соответствовать правилам IRS.
В 2026 году для совместимого с HSA плана с высокой франшизой действуют такие показатели:
| Требование к HDHP | На одного человека | На семью |
|---|---|---|
| Минимальная годовая франшиза | 1 700 $ | 3 400 $ |
| Максимальные годовые расходы за свой счёт | 8 500 $ | 17 000 $ |
Страховые премии в этот максимум личных расходов не входят.
Взносы работодателя входят в лимит
Предел HSA включает деньги из всех источников:
- ваши взносы через зарплату;
- прямые взносы вне зарплатной системы;
- взносы работодателя;
- поощрения по оздоровительным программам, зачисленные на HSA;
- взносы родственников или других людей.
Пример: в 2026 году работодатель вносит 1 000 $ на ваш HSA с индивидуальным покрытием. Вам остаётся внести 3 400 $, а не 4 400 $.
Взносы через зарплату обычно выгоднее
Прямые взносы могут давать вычет в налоговой декларации. Взносы через зарплату часто выгоднее, поскольку могут освобождаться и от федерального подоходного налога, и от налогов на заработную плату.
Если работодатель предлагает этот вариант, обычно он наиболее удобен. Прямые взносы полезны для пополнения ближе к концу года или если удержания в HSA из зарплаты не предусмотрены.
Кто вправе пополнять HSA?
Обычно нужно:
- иметь HDHP, совместимый с HSA;
- не иметь другой несовместимой медицинской страховки;
- не быть участником Medicare;
- не числиться иждивенцем в чужой налоговой декларации.
Препятствием могут быть обычный медицинский FSA, некоторые дополнительные страховки с низкой франшизой или участие в Medicare. FSA только для стоматологии и зрения регулируются иначе и могут быть совместимы.
HSA и FSA
HSA принадлежит человеку, а остаток можно переносить без ограничения срока. FSA связан с работодателем и обычно подчиняется принципу «используй или потеряешь», хотя план может разрешать перенос части средств или льготный период.
Подробнее — лимит FSA и перенос остатка в 2026 году.
Инвестирование средств HSA
Одни используют HSA для текущих медицинских расходов. Другие инвестируют остаток на будущие расходы на здоровье в пенсионном возрасте. Долгосрочный подход может быть эффективным, но только если вы можете оплачивать текущие счета другими деньгами и сохранять чеки.
Храните подтверждения подходящих медицинских расходов. Налоговые преимущества зависят от правильного использования выплат.
Главное
В 2026 году лимит HSA составляет 4 400 $ для индивидуального покрытия и 8 750 $ для семейного, плюс 1 000 $ с 55 лет.
Использовать лимит можно только с действительно совместимой страховкой. До пополнения проверьте франшизу, максимум личных расходов и наличие других полисов.
Другие статьи по теме
- Могут ли оба супруга иметь HSA в 2026 году?
- Правило последнего месяца HSA в 2026 году
- Лимит FSA и перенос остатка в 2026 году