Le Health Savings Account, ou HSA, figure parmi les comptes les plus favorisés fiscalement aux États-Unis. Les versements peuvent être déductibles ou exclus du salaire imposable, les gains peuvent être exonérés et les retraits consacrés à des frais médicaux admissibles peuvent également être exonérés.
Pour 2026, les plafonds sont les suivants :
| Type de couverture | Plafond HSA en 2026 |
|---|---|
| HDHP individuel | 4 400 $ |
| HDHP familial | 8 750 $ |
| Supplément à partir de 55 ans | 1 000 $ de plus |
Ce supplément est distinct du rattrapage des comptes de retraite. Il n’est pas indexé sur l’inflation de la même manière et reste fixé à 1 000 $.
Si vous êtes marié, consultez Les deux conjoints peuvent-ils avoir un HSA en 2026 ?. Si votre couverture commence en cours d’année, voir la règle du dernier mois du HSA en 2026.
Les critères du HDHP en 2026
Une franchise élevée ne suffit pas à autoriser les versements HSA. L’assurance doit être admissible selon les règles de l’IRS.
En 2026, un contrat à franchise élevée compatible avec un HSA doit respecter ces seuils :
| Critère du HDHP | Individuel | Familial |
|---|---|---|
| Franchise annuelle minimale | 1 700 $ | 3 400 $ |
| Dépenses annuelles maximales à la charge de l’assuré | 8 500 $ | 17 000 $ |
Les primes d’assurance ne sont pas incluses dans ce plafond de dépenses.
Les contributions de l’employeur comptent dans le plafond
Le plafond HSA englobe toutes les sources de versement :
- vos retenues sur salaire ;
- vos versements directs en dehors de la paie ;
- les contributions de l’employeur ;
- les primes de programmes de bien-être déposées sur le HSA ;
- les versements de proches ou de toute autre personne.
Exemple : votre employeur verse 1 000 $ sur votre HSA individuel en 2026. Il vous reste 3 400 $ de marge, et non 4 400 $.
Les versements par la paie sont souvent plus avantageux
Un versement direct peut être déduit dans votre déclaration fiscale. Le prélèvement sur salaire est souvent préférable, car il peut échapper à l’impôt fédéral sur le revenu et aux prélèvements sociaux sur salaire.
Si l’employeur propose cette possibilité, c’est généralement la voie la plus simple. Les versements directs restent utiles pour compléter le compte en fin d’année ou en l’absence de retenues HSA sur salaire.
Qui peut alimenter un HSA ?
Il faut généralement :
- être couvert par un HDHP compatible avec un HSA ;
- ne pas disposer d’une autre couverture incompatible ;
- ne pas être inscrit à Medicare ;
- ne pas être déclaré à charge par un autre contribuable.
Un FSA santé à usage général, certaines couvertures complémentaires à faible franchise ou l’inscription à Medicare peuvent vous rendre inadmissible. Les FSA limités aux soins dentaires et à la vue sont différents et peuvent rester compatibles.
HSA et FSA
Le HSA appartient à son titulaire et son solde peut être reporté indéfiniment. Le FSA dépend de l’employeur et relève généralement du principe « utiliser ou perdre », même si un report ou un délai de grâce peut être autorisé.
Voir les plafonds et reports du FSA en 2026.
Investir l’argent d’un HSA
Certains utilisent leur HSA pour payer leurs dépenses médicales courantes. D’autres investissent le solde en vue des frais de santé à la retraite. Cette approche à long terme peut être intéressante, mais suppose de pouvoir régler les dépenses actuelles avec d’autres liquidités et de conserver les justificatifs.
Gardez les documents relatifs aux frais médicaux admissibles. Les avantages fiscaux dépendent d’une utilisation correcte des retraits.
À retenir
En 2026, le plafond HSA est de 4 400 $ pour une couverture individuelle et de 8 750 $ pour une couverture familiale, avec 1 000 $ supplémentaires à partir de 55 ans.
Ces plafonds ne sont utilisables que si votre assurance est réellement compatible. Vérifiez la franchise, le maximum restant à votre charge et vos autres couvertures avant de verser.
Pour aller plus loin
- Les deux conjoints peuvent-ils avoir un HSA en 2026 ?
- La règle du dernier mois du HSA en 2026
- Plafonds et reports du FSA en 2026