健康储蓄账户（HSA）是美国税收优惠最突出的账户之一。缴款可能抵税，或不计入应税工资；账户增值可能免税，用于合格医疗费用的取款也可能免税。
2026年的缴款上限如下：
| 保障类型 | 2026年HSA缴款上限 |
|---|---|
| 个人HDHP保障 | 4,400美元 |
| 家庭HDHP保障 | 8,750美元 |
| 55岁及以上追加额度 | 额外1,000美元 |
55岁追加额度与退休账户的追加缴款不同，不采用相同的通胀调整方式，目前仍为1,000美元。
已婚人士还可阅读2026年夫妻双方能否各有一个HSA？。如果年中才开始参保，请参考2026年HSA最后一个月规则。
2026年HDHP要求
医保免赔额高，并不代表一定能向HSA缴款。保险计划必须符合国税局规定的HSA资格。
2026年，与HSA配套的高免赔额健康计划须满足：
| HDHP要求 | 个人 | 家庭 |
|---|---|---|
| 年度最低免赔额 | 1,700美元 | 3,400美元 |
| 年度最高自付费用 | 8,500美元 | 17,000美元 |
这里的自付费用上限不包括保费。
雇主缴款也占用额度
HSA上限合并计算所有来源的缴款，包括：
- 您通过工资缴入的资金；
- 工资之外的直接缴款；
- 雇主缴款；
- 存入HSA的健康激励奖励；
- 家人或其他人代缴的资金。
例如，2026年雇主向您个人保障对应的HSA缴入1,000美元，您剩余额度为3,400美元，而不是4,400美元。
通过工资缴款通常更有利
直接向HSA缴款可以在报税时申请扣除，而通过工资缴款往往更有利，因为可能同时免除联邦所得税和工资税。
如果雇主提供工资代扣HSA，通常是最简便的方式。临近年底补足额度，或雇主不提供代扣时，直接缴款仍有意义。
谁具备HSA缴款资格？
通常需要：
- 参加符合HSA要求的HDHP；
- 没有其他导致失去资格的医疗保障；
- 未参加Medicare；
- 未被他人在税表上申报为受抚养人。
常见的不兼容保障包括一般用途医疗FSA、某些低免赔额补充保险，以及Medicare。仅限牙科和视力用途的FSA不同，可能与HSA兼容。
HSA与FSA
HSA属于个人，余额可以无限期结转。FSA依附雇主，通常适用“不用即失效”的规则，不过计划可能允许部分余额结转或提供宽限期。
详情见2026年FSA上限与结转额度。
投资HSA资金
有些人用HSA支付近期医疗费用，也有人投资账户余额，为退休后的医疗支出做准备。长期投资可能很有价值，但前提是您能用其他现金支付当前医疗账单，并保留收据。
请保存合格医疗费用的证明。HSA税收优惠取决于是否正确使用取款。
要点
2026年，个人保障的HSA上限为4,400美元，家庭保障为8,750美元；年满55岁者可再缴1,000美元。
只有保险真正符合HSA要求时，才能使用这些额度。缴款前应检查免赔额、自付费用上限及其他医疗保障。