Die Steuer hängt von Vermögenswert, Haltedauer, steuerpflichtigem Einkommen und Sonderregeln ab. Langfristige Gewinne können mit 0 %, 15 % oder 20 % Bundessteuer begünstigt sein. Kurzfristige zählen als gewöhnliches Einkommen.
Wichtig ist das steuerpflichtige Einkommen, nicht das Bruttoeinkommen. Abzüge können die Stufe verändern.
Siehe Steuerstufen 2026 für Nebentätigkeiten und Tax-Loss Harvesting 2026.
Kurzfristig und langfristig
| Haltedauer | Behandlung |
|---|---|
| Ein Jahr oder weniger | Kurzfristig, normale Einkommensteuersätze |
| Mehr als ein Jahr | Langfristig, meist niedrigere Sätze |
Gezählt wird meist vom Tag nach Erwerb bis zum Verkaufstag. Ein Tag zu früh kann den Unterschied machen.
Langfristige Steuergrenzen 2026
Die IRS-Inflationsanpassung nennt folgende Höchstbeträge:
| Veranlagung | 0 % bis | 15 % bis | 20 % oberhalb von |
|---|---|---|---|
| Alleinstehende und die meisten anderen Personen | 49.450 $ | 545.500 $ | 545.500 $ |
| Verheiratete gemeinsam | 98.900 $ | 613.700 $ | 613.700 $ |
| Verheiratete getrennt | 49.450 $ | 306.850 $ | 306.850 $ |
| Haushaltsvorstand | 66.200 $ | 579.600 $ | 579.600 $ |
| Nachlässe und Trusts | 3.300 $ | 16.250 $ | 16.250 $ |
Gemeint ist das Einkommen nach Abzügen, nicht nur das Gehalt.
Beispiel 2026
Ein Ehepaar hat vor einem langfristigen Gewinn von 20.000 $ bereits 90.000 $ steuerpflichtiges Einkommen.
Bis zur gemeinsamen Nullgrenze von 98.900 $ passen 8.900 $. Die übrigen 11.100 $ werden mit 15 % besteuert, sofern keine Sonderregeln greifen.
Abzüge, Roth-Umwandlungen, Boni und Gewinnrealisierung beeinflussen sich daher bei der Jahresplanung.
Steuerpflichtiges Einkommen planen
Gewinne werden auf anderes Einkommen aufgeschichtet. Normales Einkommen, Abzüge und weitere Gewinne bestimmen den Restplatz bei 0 % oder 15 %.
Übliche Ansätze:
- Gewinne in einkommensschwachen Jahren realisieren,
- große Verkäufe über Jahre verteilen,
- zuvor Verluste realisieren,
- durch Spenden Einkommen senken,
- unnötige kurzfristige Gewinne vermeiden,
- Roth-Umwandlungen und Gewinne abstimmen.
Ein Alleinstehender mit 42.000 $ vor Gewinnen kann Spielraum bei 0 % haben. Ein Bonus, eine Umwandlung oder kurzfristige Gewinne können mehr langfristige Gewinne in 15 % schieben.
Gewinnausschüttungen von Investmentfonds
Auch ohne Anteilsverkauf kann Steuer entstehen. Fonds können intern realisierte Gewinne ausschütten, die im normalen Depot steuerpflichtig sind.
ETFs sind oft effizienter, aber nicht steuerfrei. Dividenden, Verkäufe und gelegentliche Gewinnausschüttungen bleiben relevant.
Prüfen Sie vor einem späten Fondskauf, ob große Ausschüttungen angekündigt sind. Ein Kauf unmittelbar davor kann Steuer ohne wirtschaftlichen Mehrwert auslösen.
Net Investment Income Tax
Hohe Einkommen können zusätzlich 3,8 % NIIT zahlen. Die Grenzen werden nicht wie normale Steuerstufen indexiert.
Häufige Schwellen:
- 200.000 $ alleinstehend,
- 250.000 $ gemeinsam verheiratet,
- 125.000 $ getrennt verheiratet.
Je nach Situation betrifft sie Gewinne, Dividenden, Zinsen, Mieten und sonstige passive Einkünfte.
Höhere Sondersteuersätze
Nicht alles fällt in 0 %, 15 % und 20 %:
- Sammlerstücke: maximal 28 %,
- bestimmte qualifizierte Kleinunternehmensaktien: Sonderregeln,
- nicht wiedereingerechnete Immobiliengewinne nach Section 1250: bis 25 %,
- Abschreibungsrückerfassung: möglicherweise gewöhnliches Einkommen.
Bei anderen Anlagen als üblichen Aktien, ETFs, Fonds oder einfachen Anleihenverkäufen sollten die Sonderregeln geprüft werden.
Verluste mindern Gewinne
Kapitalverluste werden verrechnet. Überschüsse können gewöhnlich bis 3.000 $ normales Einkommen mindern; der Rest wird vorgetragen.
Wash Sales zählen dabei: siehe Tax-Loss-Harvesting-Regeln 2026.
Fazit
Langfristige Gewinne unterliegen 2026 je nach Einkommen 0 %, 15 % oder 20 %, kurzfristige den normalen Sätzen. Planung setzt meist bei Einkommen, Verlusten und dem Zeitpunkt in schwächeren Einkommensjahren an.
Weitere Artikel
- Tax-Loss Harvesting 2026
- Qualifizierte und gewöhnliche Dividenden
- Standardabzug oder Einzelabzüge 2026
- Bruchstückaktien und Steuern
Quellen
- IRS Revenue Procedure 2025-32, Anpassungen 2026: https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-25-32.pdf
- IRS Topic 409, Gewinne und Verluste: https://www.irs.gov/taxtopics/tc409
- IRS, NIIT: https://www.irs.gov/newsroom/net-investment-income-tax